Авансы посреднику (агенту) при переходе с УСН на ОСНО в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, на каком счете вели учет поступивших авансов от заказчиков перевозок.

   Требуется сделать анализ таких авансов,
   при ОСНО с авансов требуется рассчитать НДС и составить счета-фактуры на аванс

   Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С
   .

2. На счете 76.
   Что значит сделать анализ?

   Поступление денежных средств осуществлялось на счет 76.
   Поступление Д51 К76,09 полная сумма (перевозка+вознаграждение) могут заплатить просто вперед, например 50 000
   отчет комитента Д76,09 К 90.01 на суму вознаграждения

3. На все суммы, которые остались как предоплата по Кт 76.09 на дату перехода на ОСНО,
   требуется рассчитать НДС и составить счета-фактуры на аванс.

   Алгоритм действий:
   Счет-фактура на аванс в 1С 8.3 — где найти, как выставить
   .

4. а если это суммы не только на вознаграждение, а и возмещение перевозки. Все равно на общую сумму?

   каким датами надо это делать?

   а на реализацию, которая не оплачена я тоже должна начислить НДС?

   от покупателей по 62.02 у меня конечное сальдо есть.. Там тоже надо рассчитывать НДС?

5. При условии, что по агентскому договору ваша организация является комиссионером (посредником),
   т.е. действует от своего имени, но за счет комитента (ч. 1 ст. 990 ГК РФ):

   1) Счета-фактуры по реализуемым товарам и услугам посредники выставляют в следующем порядке (п. 20 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137):

   в течение 5 календарных дней со дня отгрузки или получения аванса составляет счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ) в двух экземплярах — один передается покупателю, второй подшивается в журнал учета выставленных счетов-фактур без регистрации в книге продаж;
   передает комитенту информацию о показателях счета-фактуры, выставленного покупателю;
   регистрирует счет-фактуру, полученный от комитента, в журнале учета полученных счетов-фактур, не отражая его в книге покупок.

   2) Счета-фактуры по собственному вознаграждению комиссионер регистрирует в обычном порядке в книге продаж (п. 20 Правил ведения книги продаж).

   Таком образом на все полученные предоплаты и не оплаченные реализации на день перехода на ОСНО, требуется сделать распределение — какая сумма должна быть учтена как возмещение за услуги, а какая — как ваше вознаграждение.
   На возмещение требуется сделать счет-фактуры по п .1
   На вознаграждение по п.2

   Подробнее:
   Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

   Уточните, пожалуйста, про сальдо от покупателей — имеет в виду обычную реализацию, не по агентскому договору?
   В таком случае при вводе остатков при переходе с УСН на ОСНО для неоплаченной реализации требуется добавить проводки по налоговому учету (НУ):

   Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации услуг:
   в НУ по Дт 62.01 — с учетом НДС;
   в НУ по Кт 90.01.1 — без учета НДС.
   Дт 90.03 Кт 68.02 — начисление НДС только в БУ.

   Реализация товаров и услуг в 1С 8.3 пошаговая инструкция

   При вводе остатков для предоплаты от покупателей потребуется начислить с них НДС.

   Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
   .

6. по пункту 1. «в течение 5 календарных дней со дня отгрузки или получения аванса составляет счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ) в двух экземплярах — один передается покупателю, второй подшивается в журнал учета выставленных счетов-фактур без регистрации в книге продаж;
   передает комитенту информацию о показателях счета-фактуры, выставленного покупателю;
   регистрирует счет-фактуру, полученный от комитента, в журнале учета полученных счетов-фактур, не отражая его в книге покупок.» Если у нас все услуги перевозчикам без НДС

   «Таком образом на все полученные предоплаты и не оплаченные реализации на день перехода на ОСНО, требуется сделать распределение — какая сумма должна быть учтена как возмещение за услуги, а какая — как ваше вознаграждение.
   На возмещение требуется сделать счет-фактуры по п .1
   На вознаграждение по п.2»
   А если я не могу разделить где вознаграждение, а где нет? могу на всю сумму выставить, что как-будто это вознаграждение?

   Уточните, пожалуйста, про сальдо от покупателей — имеет в виду обычную реализацию, не по агентскому договору?
   «В таком случае при вводе остатков при переходе с УСН на ОСНО для неоплаченной реализации требуется добавить проводки по налоговому учету (НУ):

   Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации услуг:
   в НУ по Дт 62.01 — с учетом НДС;
   в НУ по Кт 90.01.1 — без учета НДС.
   Дт 90.03 Кт 68.02 — начисление НДС только в БУ.»

   да. по простой реализации. мы продаем лицензию

   «При вводе остатков для предоплаты от покупателей потребуется начислить с них НДС.»

   вот это не поняла.

   Зачем выставлять НДС на перевозки? Как я понимаю, мне нужно выставить счета-фактуры с НДС только на вознаграждение.

   Каким числом надо делать все операции, счета-фактуры

7. Если у нас все услуги перевозчикам без НДС

   Верно ли я поняла, что ваш комитент работает без НДС?

   А если я не могу разделить где вознаграждение, а где нет? могу на всю сумму выставить, что как-будто это вознаграждение?

   Можете выставить так. Затем потребуется корректировка.

   Есть ли у вас предоплата от обычных покупателей, не по договору комиссии, на дату перехода? В таком случае потребуется выставить счета-фактуры и начислить НДС по типу, как на вознаграждение.

   Каким числом надо делать все операции, счета-фактуры?

   Рассчитывать НДС требуется с самого начала квартала, в котором произошел переход на ОСНО, провести все операции можно датой перехода.

   1. «Если у нас все услуги перевозчикам без НДС

      Верно ли я поняла, что ваш комитент работает без НДС?»

      да. верно

   2. «Есть ли у вас предоплата от обычных покупателей, не по договору комиссии, на дату перехода? В таком случае потребуется выставить счета-фактуры и начислить НДС по типу, как на вознаграждение.» На основании чего делать счет-фактуру? она же делается на основании поступления денежных средств

8. «А если я не могу разделить где вознаграждение, а где нет? могу на всю сумму выставить, что как-будто это вознаграждение?
   Можете выставить так. Затем потребуется корректировка.» Какая корректировка?

9. Если в итоге окажется, что это была предоплата не за вознаграждение, а как возмещение — в таком случае потребуется корректировка НДС с авансового платежа.

10. а может подскажите каким образом определить какая часть возмещение, а какая вознаграждение?. Вот например у меня аванс от принципала 50 000. и он их понемногу выбирает. ну, вроде пополнил личный кабинет

11. Это можно определить только на основании первичных документов, например, на основании договора — рассчитать на основании условий о проценте (доле, сумме) вознаграждения.

    1. Добрый день. А каким образом мне тогда разделить Эти суммы. каким документом? или операцией?

12. «Уточните, пожалуйста, про сальдо от покупателей — имеет в виду обычную реализацию, не по агентскому договору?
    В таком случае при вводе остатков при переходе с УСН на ОСНО для неоплаченной реализации требуется добавить проводки по налоговому учету (НУ):

    Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации услуг:
    в НУ по Дт 62.01 — с учетом НДС;
    в НУ по Кт 90.01.1 — без учета НДС.
    Дт 90.03 Кт 68.02 — начисление НДС только в БУ.»

    Верно я поняла, что это надо делать операцией? И надо ли на это делать счет-фактуру?

    «Есть ли у вас предоплата от обычных покупателей, не по договору комиссии, на дату перехода? В таком случае потребуется выставить счета-фактуры и начислить НДС по типу, как на вознаграждение.»

    Каким образом выставить счет-ФАКТУРУ? до кументом счет-фактура выставленный?

    1. Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации услуг:
       в НУ по Дт 62.01 — с учетом НДС;
       в НУ по Кт 90.01.1 — без учета НДС.
       Дт 90.03 Кт 68.02 — начисление НДС только в БУ.»

       Верно я поняла, что это надо делать операцией?

       1. Верно

13. Верно, для данных случаев требуется выставить счет-фактуру на аванс:
    Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С

14. «При вводе остатков для предоплаты от покупателей потребуется начислить с них НДС.»

    Каким образом?

15. Для корректировки необходимо ввести документ Операция, введенная вручную.
    Так как в период применения УСН суммы авансов полученных уже приняты к доходам организации, то выручка от данной реализации не будет считаться доходом для целей НУ. Потребуется убрать сумму начисленной выручки из налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.

    Ответ на подобный вопрос:
    Переход с УСН на ОСНО

    Если в дальнейшем покупатель отказывается уплачивать предъявленный НДС, НДС требуется начислить за счет собственных средств организации – используйте Корректировку долга с видом операции Списание задолженности.
    Сумма корректировки равна сумме дополнительно начисленного НДС, счет списания – 91.02. Эти расходы не учитываются при исчислении налога на прибыль, в статье прочих расходов необходимо снять галочку: Принимается к налоговому учету

Комментарии закрыты.