Войти в кабинетЗдравствуйте. Бухгалтерия Предприятия 3.0.135.22.
В мае 2023 года, обнаружили, что организация утратила право на применение УСН в августе 2022 года. Изменили настройки учетной политики с 01/07/2022. С клиентом покупателем договорились об увеличении сумм реализации на сумму НДС за период с 1/07/2022 по 30/04/2023 года. Как правильно отразить это в программе. Получается нужно сдать декларацию по НДС за 3-4 кв. 2022 года и 1 кв. 2023. Где должны отражаться суммы НДС к начислению на основных листах или дополнительных?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Если оформили реализацию без НДС, а нужно с НДС, предлагаю рассмотреть такой подход:
1. Оформите первичные СФ Без НДС датой обнаружения ошибки.
2. На основании первичного СФ оформите ИСФ (документ Корректировка реализации).
На примере можно посмотреть здесь:
Ошибочно выставили реализацию без НДС в прошлом квартале в 1С
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Не допускается заполнение номера корректировки по уточненной декларации без ранее принятой первичной декларации. Поэтому уточненную декларацию вы можете подать, только если раньше уже представили первичную (п. 19 Приказа ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, п. 1 ст. 81 НК РФ).
Т.е. если ранее не подавали декларацию по НДС, начисление НДС будет отражено у вас на основных листах, доп.листы не заполняете. Рекомендую этот вопрос уточнить в своей налоговой, требования на местах могут отличаться.
Исправительные счета фактуры тоже делать датой обнаружения ошибки?, т.е. май 2023 года. И тогда все данные по НДС попадают только в декларацию по НДС за второй квартал 2023 года? А декларации за 3, 4 кв 2022 и 1 кв 2023 сдавать пустые?
Полагаю, что исправленные счета-фактуры надо отразить в декларациях за прошлые периоды, когда должны были оформлять продажи с НДС. Так как не было первичной декларации, изменения отражаем в основных разделах, не через доп.листы. Для этого придется поправить в движениях документа запись в регистре НДС Продажи – указать запись доп.листа «Нет». Корректируемый период — даты 3, 4 кв 2022 и 1 кв 2023.