В компании сложилась ситуация, когда на конец месяца в акте сверки с поставщиком дебиторская задолженность составляет 500.. руб, а авансовый счет фактура от поставщика на конец месяца на 600.. руб
Вопрос: могу ли я принять к вычету авансовый счет-фактуру частично, в сумме 500.. руб (при том, что в самом документе указано 600… руб) ????
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана.
Вычет по авансовым счет-фактурам не переносится (п. 8, 12 ст. 171 НК РФ). Более подробно смотрите здесь: Перенос вычета по НДС на 3 года .
Татьяна! я не собираюсь переносить вычет. Мне нужно взять вычет в сумме 500, при том, что авансовый счет-фактура выписан на 600 ??? Я не буду возвращаться к этому авансовому сч/ф потом, мне надо только взять к вычету сегодня в пределах суммы подтвержденной актом сверки на конец квартала…???
То есть оставшиеся 100 вы не будите принимать, например в следующем квартале? Тогда можно принять вычет в меньшей сумме.
Здравствуйте!
В первую очередь надо в своем учете выяснить причину и устранить расхождения. А потом уже принять НДС с авансов выданных к вычету.
Потому что аванс мог быть на 600р, потом в течение месяца 100р зачли. Поэтому сальдо 500р. Значит должны восстановить НДС с авансов на 100р.
Спасибо! Все понятно. Ответ на мой вопрос- получен.