Подскажите пожалуйста, какими проводками списать прощение долга ( долгосрочного займа) предоставленного организации до 2022 г., согласно Федерального закона от 26.03.2022 N 67-ФЗ, внесшего поправки в гл. 25 НК РФ, в частности, п. 21.5 ст. 251 НК РФ:
При определении налоговой базы по налогу на прибыль, не учитываются доходы в виде сумм прекращенных в 2022 году обязательств по договору займа (кредита), заключенному до 1 марта 2022 года с иностранной организацией (иностранным гражданином), принимающей (принимающим) решение о прощении долга, либо по требованию, уступленному такой иностранной организации (иностранному гражданину) до 1 марта 2022 года.
Спасибо!
Добрый день!
Уточните, иностранный заимодавец простил вам долг?
Списание долга оформите документом Операция, введенная вручную в разделе Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Операция.
Дт 91.02. Субконто 1 — статья из справочника Прочие доходы и расходы (при необходимости создайте новую, например «Списание задолженности (не приним. в НУ)», флажок «Принимается к налоговому учету» — не установлен, т.к. отсутствуют первичные документы, подтверждающие возникновение задолженности, в расходах для целей налога на прибыль учесть нельзя) — Кт 67.
Либо документом Корректировка долга, вид операции: Списание задолженности.
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
.
Да, иностранный. Спасибо.