Добрый день.
Наша организация (является малым предприятием) собирается выдать займ иностранной организации. Генеральный директор нашей организации является учредителем данной иностранной организации. Как будет отражаться выдача займа по БУ и необходимо ли будет оплачивать какие-то налоги? Как отразить выдачу займа иностранной организации (находится в Узбекистане) в учете? Есть ли риски для нашей организации с налоговыми органами?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
При выдаче займа нерезиденту в договоре следует закрепить сроки исполнения обязательств.
Резидент, который выдал заем нерезиденту, обязан обеспечить возврат этого займа на свой банковский счет в срок, который определил договор займа.
Компания РФ будет платить налог на прибыль с полученных процентов. Начисленные проценты по займу — это внереализационный доход ст. 250 НК.
Доходы в виде процентов учитываются на последнее число каждого месяца независимо от даты их фактической выплаты, и на дату возврата займа, ст. 271, ст. 328 НК РФ.
В доходы включаются проценты, рассчитанные исходя из фактической процентной ставки, определенной в договоре, ст. 269 НК.
Проценты в БУ начисляются ежемесячно и в НУ признаются в составе внереализационных доходов также ежемесячно.
Сумма начисленных процентов освобождается от налога НДС, ст. 149 НК, Письмо Минфина России от 22.06.2010 № 03-07-07/40
Но в декларации по НДС их надо отразить в разделе 7:
графа 1 указать код 1010292 (Операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним)
графа 2 указать начисленные проценты
графы 3 и 4 поставить прочерки
Если договор не в рублях, то ежемесячно рассчитываются курсовые разницы по начисленным и неоплаченным процентам.
Так же надо учесть, что сделка по предоставлению займа между резидентом и нерезидентом признается контролируемой, если годовой доход по сделке, включая проценты, превышает 120 млн. рублей.