Добрый день. В апреле 2023 года в банке открыта кредитная линия. Одним из условий ее открытия является страхование жизни и здоровья ГД. При списании на затраты программа нормирует расходы и списывает исходя из 15 тыс. в год. В сентябре открыли вторую кредитную линию, для этого опять застраховали и жизнь, и здоровье ГД. При закрытии периода за сентябрь программа нормирует расходы и по 2-й страховке, хотя работник — один и тот же человек (сумма каждой страховки более 200 тыс. руб.). Как исправить данную ошибку?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Скрины во вложении.
И подскажите пожалуйста в самом РБП вид актива в балансе что необходимо выбирать — прочие оборотные активы или дебиторскую задолженность?
Здравствуйте!
В карточке РБП заполняется вкладка Расходы на страхование, у вас — Прочие расходы.
В поле Вид для НУ, нужно указать — Страхование на случай смерти и утраты трудоспособности.
Сверьтесь и внесите корректировки в соответствии с алгоритмом предложенным в материале:
Учет затрат на добровольное личное страхование на случай смерти и утраты трудоспособности в 1С
Обсуждение схожей ситуации:
Добровольное страхование при получении кредита .
Галина, доброе утро. Исправила всё, как вы написали, списание всё равно в сентябре происходит по 2-й страховке. Такое впечатление, что программа не видит, что страховка идет по одному и тому же человеку.
Ольга, уточните, пожалуйста, карточку РБП по первой страховке изменили, у вас она иак же была заведена неверно?
Карточку изменила и перепровела все периоды, начиная с апреля. Я кстати заметила, что при переключении в карточке с закладки страховка на прочее, все слетает. Изначально у меня все было верно заведено, я как раз задавала вопрос (вы мне прислали на него ссылку).
Спасибо за уточнение, Ольга.
Моделирую варианты оформления в тестовой базе, а пока уточните момент, Ген. директор не является вашим учредителем?
Расходы по страхованию учредителя нельзя учитывать при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (п.6 ст. 270 НК РФ).
В этом случае, при заполнении статьи затрат для учета расходов по страхованию Учредителя, вид расхода будет = Не учитываемые в целях налогообложения.
Гендиректор является единственным учредителем. Но его страхуют как генерального.
А где именно указывать статью затрат — «не учитываемые для налогообложения»?
Галина, сейчас только увидела, после перепроведения в налоговый регистр стала тянуться полная сумма списания за месяц, хотя в проводках идет нормирование и в НУ списывается часть премии, исходя из 15 тыс.
Приложение
А где именно указывать статью затрат — не учитываемые для налогообложения»
Статью затрат не учитываемую в НУ, выбираете в карточке РБП (смотрите вложение).
Ольга, проверила результаты нормирования расходов по двум договорам, программа не воспринимает, что договоры составлены на одного сотрудника, нормирование считает из расчёта каждого договора.
Как вариант, могу предложить внести изменение в карточку первого РБП и поставить там срок окончания 27.09.2024 г. , добавить в наименование номер второй страховки + сумма по второй страховке, в списании с расчётного счёта сентября выбрать этот РБП, перезакрыть сентябрь, тогда программа нормирует расходы из расчёта одного договора, норма — 15 тыс. По сентябрь от суммы первой страховки, с сентября + сумма второй страховки.
Вторую карточку РБП пометить на удаление и удалить.
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3 .
Галина, доброе утро. По второй страховке сделали статьи затрат для учета расходов по страхованию = Не учитываемые в целях налогообложения. При закрытии месяца идет начисление и списание только в БУ, начислений по НУ нет вообще никаких. Это правильно, или же в НУ д.б. списание на 91 счет на неуменьшаемые расходы? При этом у меня будет постоянная разница возникать? И если этот вариант корректный, то может тогда лучше так оставить, т.к. менять карточку РБП первой страховки будет не совсем верно, у нас же в отчетности д.б. отдельное списание, боюсь аудиторы это не пропустят, т.к. суммы большие.
Если расходы не учитываемые в НУ, проводки по НУ будут отсутствовать и это верно. Будет постоянная разница — это тоже верно.
По поводу отражения, как описываете, оставить карточку РБП по первой страховке без изменений, лучше проконсультироваться у аудиторов, т.к. мы консультируем по работе в 1С Бухгалтерия.
Другими словами, можем подсказать, как отразить ту или иную ситуацию в 1С и высказать своё мнение по поводу законодательной части. Но в части законодательства, в некоторых вопросах, лучше дополнительно консультироваться у специалистов этой области.