Дивиденты учредителю физ лицу в деклрации НП лист 03 раздел А

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Во втором квартале 2018 из ФНС многим приходят требования о предоставлении пояснений и расхождении форм 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и Декларацией по налогу на прибыль. В 1 и 2 кварталах были выплаты дивидентов удинственному учредителю (он же директор) по решениям за год и промежуточным дивидентам. За первый квартал дивиденты не отразили в Декларации НП (не знала об этой проблеме). Во втором собираюсь отразить в Листе 03 Раздела А по строкам 001, 010, 030, 090. Ндфл уплачен полностью. Во второй квартал деклараци включать дивиденты выплаченные в первом квартале не нужно. Все ли я верно понимаю. И второй вопрос тоже по декларации НП. После уплаты налога за 1 квартал и авансовых платежей за 2 квартал. Сумма НП пошла к возмещению. Можно ли в этом случае просто не заполнять раздел 1, подраздел 1.1, а только подраздел 1.2 (сумма авансовых платежей на след. квартал). В третьем квартале ожидаем, что налог на прибыль будет уже к уплате. Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Ирина.

    Посмотрите статью Дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия https://profbuh8.ru/2016/08/dividendyi-v-1s-8-3-buhgalteriya/

    Лист 03 декларации по налогу на прибыль заполняют организации — налоговые агенты, которые выплачивают доходы в виде дивидендов. В ст. 275 НК РФ перечислены налоговые агенты при выплате дивидендов.
    Организация будет являться налоговым агентом только в том случае, если она выплатит дивиденды получателю, который сам является плательщиком налога на прибыль.
    При выплате дивидендов физическим лицам применяются положения п. 2 ст. 230 НК РФ, в налоговый орган представляются сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Суммы выплаченных учредителям (физическим лицам) дивидендов не отражаются в декларации по налогу на прибыль.

    Ирина, второй вопрос задайте пожалуйста отдельно. Уточните вы платите ежемесячные авансовые платежи?

  2. Добрый день. Спасибо за ответ. В теории я поняла Вас. На практике не очень. Для большей ясности прилагаю декларацию по налогу на прибыль за 2 кв 2018 г. ИНН КПП наименование организации и директора убрала. Цифры реальные. Лист 03 раздел А заполнился автоматически. В апреле было обновление 1С и операция ## Обработка обновления: перенос остатков расчетов с учредителями-физическими лицами ## сформировалась автоматически 02.04.2018 г. Затем начислять дивиденды я стала операцией «Начисление дивидендов». НДФЛ отражается верно. Проводки тоже. И после этого дивиденды попали в декларацию по налогу на прибыль. У меня несколько компаний. Картина одна и та же везде. Вот и встал вопрос убрать дивиденды из декларации или оставить. Настройки везде в программах стандартные. Индивидуальных настроек нет. Спасибо.

    1. Уточню. Дивиденты учредителю — физическому лицу. И в операции по начислению дивидентов сделана выборка «Физическое лицо».

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по НП за 1 квартал 2019 г. Добрый день. Ситуация: В 2018 г. ООО уплачивало ежемесячные авансовые платежи по НП, т.к. выручка за предыдущие периоды превышала 60…
  2. Авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте. По декларации по налогу на прибыль сумма исчисленного налога (стр.180) 8 274 000, сумма начисленных авансовых платежей за отчетный…
  3. Авансы по налогу на прибыль в декларации, если по итогам 1 квартала и полугодия получился убыток Добрый день! Как отразить в Декларации по налогу на прибыль за 1 (1-е полугодие) квартал уменьшение начисленных и оплаченных авансовых…
  4. Расчет авансовых платежей в декларации по налогу на прибыль за полугодие с убытком, если в 1 квартале прибыль в 1С Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, верно ли, что если в первом квартале получена прибыль, а за полугодие — убыток, то подлежат возмещению:…

Статьи по этой теме

  1. Как платить авансовые платежи по налогу на прибыль IT-компаниям в 2025 году в 1С? В 2024 году ИТ-компании применяли льготную ставку по налогу на прибыль 0%. Авансовые платежи, не уплачивали. С 2025 года перешли…
  2. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Она поможет: рассчитать…
  3. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Статья поможет: рассчитать…
  4. Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Правила оплаты налога на прибыль предполагают внесение авансовых платежей. Выполнять эту процедуру должны все плательщики налога без исключения, независимо от…