Дивиденты учредителю физ лицу в деклрации НП лист 03 раздел А

Добрый день. Во втором квартале 2018 из ФНС многим приходят требования о предоставлении пояснений и расхождении форм 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и Декларацией по налогу на прибыль. В 1 и 2 кварталах были выплаты дивидентов удинственному учредителю (он же директор) по решениям за год и промежуточным дивидентам. За первый квартал дивиденты не отразили в Декларации НП (не знала об этой проблеме). Во втором собираюсь отразить в Листе 03 Раздела А по строкам 001, 010, 030, 090. Ндфл уплачен полностью. Во второй квартал деклараци включать дивиденты выплаченные в первом квартале не нужно. Все ли я верно понимаю. И второй вопрос тоже по декларации НП. После уплаты налога за 1 квартал и авансовых платежей за 2 квартал. Сумма НП пошла к возмещению. Можно ли в этом случае просто не заполнять раздел 1, подраздел 1.1, а только подраздел 1.2 (сумма авансовых платежей на след. квартал). В третьем квартале ожидаем, что налог на прибыль будет уже к уплате. Спасибо.

Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Ирина.

    Посмотрите статью Дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия  https://profbuh8.ru/2016/08/dividendyi-v-1s-8-3-buhgalteriya/

    Лист 03 декларации по налогу на прибыль заполняют организации — налоговые агенты, которые выплачивают доходы в виде дивидендов. В ст. 275 НК РФ перечислены налоговые агенты при выплате дивидендов.
    Организация будет являться налоговым агентом только в том случае, если она выплатит дивиденды получателю, который сам является плательщиком налога на прибыль.
    При выплате дивидендов физическим лицам применяются положения п. 2 ст. 230 НК РФ, в налоговый орган представляются сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Суммы выплаченных учредителям (физическим лицам) дивидендов не отражаются в декларации по налогу на прибыль.

    Ирина, второй вопрос задайте пожалуйста отдельно. Уточните вы платите ежемесячные авансовые платежи?

  2. Приложение  DNP-1-za-6-mes-2018.pdf

    Добрый день. Спасибо за ответ. В теории я поняла Вас. На практике не очень. Для большей ясности прилагаю декларацию по налогу на прибыль за 2 кв 2018 г. ИНН КПП наименование организации и директора убрала. Цифры реальные. Лист 03 раздел А заполнился автоматически. В апреле было обновление 1С и операция ## Обработка обновления: перенос остатков расчетов с учредителями-физическими лицами ## сформировалась автоматически 02.04.2018 г. Затем начислять дивиденды я стала операцией «Начисление дивидендов». НДФЛ отражается верно. Проводки тоже. И после этого дивиденды попали в декларацию по налогу на прибыль. У меня несколько компаний. Картина одна и та же везде. Вот и встал вопрос убрать дивиденды из декларации или оставить. Настройки везде в программах стандартные. Индивидуальных настроек нет. Спасибо.

    1. Уточню. Дивиденты учредителю — физическому лицу. И в операции по начислению дивидентов сделана выборка «Физическое лицо».

Комментарии закрыты