Дивиденты учредителю физ лицу в деклрации НП лист 03 раздел А

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Во втором квартале 2018 из ФНС многим приходят требования о предоставлении пояснений и расхождении форм 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и Декларацией по налогу на прибыль. В 1 и 2 кварталах были выплаты дивидентов удинственному учредителю (он же директор) по решениям за год и промежуточным дивидентам. За первый квартал дивиденты не отразили в Декларации НП (не знала об этой проблеме). Во втором собираюсь отразить в Листе 03 Раздела А по строкам 001, 010, 030, 090. Ндфл уплачен полностью. Во второй квартал деклараци включать дивиденты выплаченные в первом квартале не нужно. Все ли я верно понимаю. И второй вопрос тоже по декларации НП. После уплаты налога за 1 квартал и авансовых платежей за 2 квартал. Сумма НП пошла к возмещению. Можно ли в этом случае просто не заполнять раздел 1, подраздел 1.1, а только подраздел 1.2 (сумма авансовых платежей на след. квартал). В третьем квартале ожидаем, что налог на прибыль будет уже к уплате. Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Ирина.

    Посмотрите статью Дивиденды в 1С 8.3 Бухгалтерия https://profbuh8.ru/2016/08/dividendyi-v-1s-8-3-buhgalteriya/

    Лист 03 декларации по налогу на прибыль заполняют организации — налоговые агенты, которые выплачивают доходы в виде дивидендов. В ст. 275 НК РФ перечислены налоговые агенты при выплате дивидендов.
    Организация будет являться налоговым агентом только в том случае, если она выплатит дивиденды получателю, который сам является плательщиком налога на прибыль.
    При выплате дивидендов физическим лицам применяются положения п. 2 ст. 230 НК РФ, в налоговый орган представляются сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Суммы выплаченных учредителям (физическим лицам) дивидендов не отражаются в декларации по налогу на прибыль.

    Ирина, второй вопрос задайте пожалуйста отдельно. Уточните вы платите ежемесячные авансовые платежи?

  2. Добрый день. Спасибо за ответ. В теории я поняла Вас. На практике не очень. Для большей ясности прилагаю декларацию по налогу на прибыль за 2 кв 2018 г. ИНН КПП наименование организации и директора убрала. Цифры реальные. Лист 03 раздел А заполнился автоматически. В апреле было обновление 1С и операция ## Обработка обновления: перенос остатков расчетов с учредителями-физическими лицами ## сформировалась автоматически 02.04.2018 г. Затем начислять дивиденды я стала операцией «Начисление дивидендов». НДФЛ отражается верно. Проводки тоже. И после этого дивиденды попали в декларацию по налогу на прибыль. У меня несколько компаний. Картина одна и та же везде. Вот и встал вопрос убрать дивиденды из декларации или оставить. Настройки везде в программах стандартные. Индивидуальных настроек нет. Спасибо.

    1. Уточню. Дивиденты учредителю — физическому лицу. И в операции по начислению дивидентов сделана выборка «Физическое лицо».

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль при переходе с ежеквартальных в 1С Добрый день! Прошу подсказать в следующем вопросе. В 2024 г. наша компания на ОСНО должна платить ежемесячные авансовые платежи по…
  2. Заполнение декларации по нлвогу на прибыль Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по какой причине может не заполняться раздел 1.2 Декларации по налогу на прибыль за 9 мес.…
  3. Отрицательное сальдо на ЕНС Добрый день! Нам пришло сообщение о сумме задолженности по налогам и взносам, которой, как я думаю, быть не должно. А…
  4. Как отразить на ЕНС переплату, когда сумма уплаченных ежемесячных авансовых платежей оказалась больше, чем налог на прибыль в 1 кв. 2024г. в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.151.38) В 4 квартале 2023г.у нас доходы от реализации за предыдущие четыре квартала превысили…

Статьи по этой теме

  1. ИФНС в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев требует заполнять два листа Раздела 1.2: первый - с кодом 21, второй - с кодом 24 в строке 001. Правы ли они? ИФНС в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев требует заполнять два листа Раздела 1.2: первый - с кодом…
  2. Как перейти на уплату авансовых платежей по фактической прибыли в следующем году? Хотим в конце этого года подать уведомление о переходе на ежемесячную уплату налога на прибыль по фактической прибыли. Как быть…
  3. Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах без интеграции в 1С Из статьи вы узнаете, как изменится сальдо ЕНС, если в декларации по прибыли с ежемесячными авансами получился налог к уменьшению:…
  4. Как платить авансовые платежи IT-компаниям в 2025 году в 1С? В 2024 году ИТ-компании применяли льготную ставку по налогу на прибыль 0%. Авансовые платежи, не уплачивали. С 2025 года перешли…