В какой отчетности отразить и какие налоги заплатить при получении дивидендов от российской организации в 1С

Вопрос задал Наталья М. (Саратов, Саратовская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте! Наша организация (ООО) является одним из учредителей другой организации (ООО). Обе компании российские. Эта компания выплатила нашей компании дивиденды в размере 2 млн. руб. Должны ли мы выплатить эти суммы учредителям именно нашей компании? Как начислить такие дивиденды в 1С? Какие налоги мы должны заплатить и в каких отчетах отразить?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Полученные дивиденды — это доходы К 91, отражаем и отчитываемся так

    Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль в 1С

    Обязанности перераспределить все бенефициарам нет. Это отдельная выплата дивидендов. И получение дохода от «дочки» учитывается при налогообложении дивидендов учредителям материнской компании.

    Выданные дивиденды — это нераспределенная прибыль организации К 84. Даже, если получили дивиденды от другой организации, она может быть ноль или может быть убыток в БУ и выдавать в дивиденды нечего. Порядок такой

    Распределение прибыли в БУ в 1С

    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

    Останутся вопросы — пишите. И дополнительно разберемся.

    1
  2. «И получение дохода от «дочки» учитывается при налогообложении дивидендов учредителям материнской компании.» Как понять кто из этих компаний «дочка»? И как учитывать при налогообложении дивидендов учредителям материнской компании?

    1. «Дочка» — от кого получили дивиденды вашей «материнской» компанией.

      НДФЛ по выплаченным дивидендам уменьшается на сумму уже удержанного налога на прибыль с дивидендов, полученных организацией в доле каждого учредителя (пп. 1 п. 2.1, п. 2.3 ст. 210, п. 3.1 ст. 214, п. 1 ст. 224 НК РФ). Если налог на прибыль с дивидендов полученных организацией облагался по ставке 0%, конечно, ничего не вычитаем. Это очень кратко и в общих чертах. Рекомендую проработать законодательство дополнительно по нормативке, указанной выше т.к. есть множество нюансов. Они обозначены в НК РФ. При необходимости проконсультироваться с аудиторами.

      Пригодится СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ.

      1

Комментарии закрыты.