Депозит в валюте. Курсовые разницы.

Вопрос задал Светлана Р.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как должен происходить расчет в НУ по курсовым разницам. Депозит на счете 55.23. 24 января была операция (с валютного на депозитный перевели сумму 196 772,14 и продажа валюты так же 24.01. 100 000). Почему на дату операции нет курсовых разниц в НУ, а только в БУ? Для счета 55.23 делали настройку в плане счетов — счета с особым порядком переоценки.

Обсуждение (18)

  1. Здравствуйте!

    По курсовым разницам так

    Учет курсовых разниц в НУ в 2022

    С релиза 3.0.112 добавлена возможность — признание курсовых разниц по депозитам и займам в валюте.

    Для счета 55.23 добавлен НУ.

    Уточните, пожалуйста, какой сейчас релиз?

    Если ниже 3.0.112, то обновитесь, пожалуйста.

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    После этого с января, провести любой документ в январе. Потом Операции — Закрытие месяца — Отменить закрытие месяца — Перепровести документы по синей ссылке слева — выполнить закрытие месяца. Так по май включительно. В июне просто перепровести документы.

    Перед этим сделайте копию базы

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    .

  2. Релиз последний 113. База во фреше. Все перепроводили уже много раз. Для счета 55.23 делали настройку в плане счетов — счета с особым порядком переоценки. И убирали эту настройку — результат одинаковый. В НУ нет курсовых разниц. А 24.01 были операции. Статьи Ваши читали, спасибо, но там про требования и обязательства.
    Может мы операции не корректно делаем? Закрытие месяца тут не влияет. Должна же быть курсовая разница в НУ на дату операции. Значит в самом документе выписка.

    1. Что в вашем случае имеется в виду под проводкой Д 55.23 К 000 с датой 01.01.2022, документ Операция.
      При отражении операции в валюте в ней должны быть и курсовые разницы отражены. Если речь про 2022, то по правилам 2022.

      Ввод остатков делается в предыдущем периоде. Если работаете в 1С с 01.01.2022, то датой 31.12.2021.
      Счет 000 — для Ввода остатков.
      Если это ввод остатков, то выполните его в соответствующей форме Главное — Помощник ввда остатков 31.12.2021. Затем перепроведение по схеме выше с 2022.

  3. Операция на 01.01.22 — техническая. По ней нет вопросов. Вопрос по проводкам на 24 января 2022 года. По ПБУ 18 тоже нет вопросов, настройки во вложении. Вопрос: Была операция по счету 57.23 24 января. Курсовые разницы по БУ и НУ должны по 57.23 формироваться на дату операции? Программа делает курсовые разницы только в БУ. Почему нет курсовых разниц в НУ?

  4. Добрый день!
    Спасибо за скрин.
    Документ Списание с расчетного счета № 22, где на 55.23 здесь вы докладываете сумму, т.е. пополняете депозитный счет.
    Документ Списание с расчетного счета № 23 — частичное погашение депозита.
    В обоих случаях — положительная курсовая разница.
    По идее должно быть (76,6903-74,2926)*100 000 = 239 770.
    У вас сумма курсовой разницы другая.
    Скорей всего это как-то связано с тем, что 196 772,14 доложили в этот же день. И получается, что курс последней переоценки до даты оплаты смешанный — (130492146,61+15090514,45)/(1756462,24+196772,14) = 74,53414
    И получается сумма положительной курсовой разницы от 100 000 долл. — суммы погашения депозита: (76,6903-74,53414)*100 000 = 215 615,16.
    Если изменить время документа операций, сначала Списание №23, а потом Списание № 22, тогда курсовая разница в НУ будет равна 239 770.
    Измените время документа и перезаройте январь.

  5. Добрый день! Благодарим вас за предоставленные накануне пояснения.
    Но теперь не получается выйти на значение курсовых разниц на 05.03.2022г.
    Если использовать метод среднего значения курсовых разниц, то беря в расчет цифры с 24.01. получается следующее:
    (138 153 401 + 3 832 505 + 7 605 090 + 3 784 030 + 3 765 210 + 3 765 210 — 31 743 720) / ( 1 853 234 + 50 000 + 100 000 + 50 000+ 50 000 + 50 000 — 300 000) = 69,6953
    курс на 24.01 76,6903
    средний курс получился — 69,6953 ?! при этом курс банка на 05.03. -105,8124
    разница — 6,995
    6,995*300 000=2 098 500,00 руб. ПРИЧЕМ с проводкой Дт 91.02 Кт 55.23 т.к. курс доллара по расчёту падает
    в карточке по н/у 05.03. — 5 075 666,58 ????
    В итоге явно то, что я не верно считаю.
    Напишите, пожалуйста, как выйти на 5 075 666,58 ????

  6. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что это данные уже по — другой организации?

    Для моделирования задачи потребуется время.
    Это займет еще некоторое время.
    Спасибо за понимание!

  7. По среднему курсу надо считать, вы ошибочно поняли.

    Вся методика хорошо разобрана у М. Климовой на примерах. Чтобы понять принцип, посмотрите видео -Налоговые меры поддержки с 43 минуты. Там прямо на примерах разобрано.
    Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 2

    Так же еще посмотрите видио — Признание курсовых разниц в момент погашения задолженности в 1С
    Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С

    Конечно в 1С есть особенности.
    Особенность в том, что, к примеру, отрицательные разницы уже сделали по механизму 2023 года.
    Поэтому, если при частичной оплате формируется отрицательная разница, она тоже считается не со всей задолженности до оплаты, как в БУ, а только с оплаченной суммы.
    И в конце месяца РО Переоценка валютных средств скорректирует отрицательную разницу в соответствии с 2022 годом.
    Надо анализировать не одну операцию, а всю цепочку от и до, включая Закрытие месяца.

  8. Светлана, пришлите, пожалуста, скрин Справки- расчета переоценки валютных средств за Январь-Март 2022. Справка находится в закрытии месяца.

  9. Дополните по вопросу нужна информация от вас.
    Проанализировали карточку счета 55.23 и по описанию видим, что проходят операции перечисления денег брокеру на покупку валюты.
    Какая связь с депозитом в вашем случае, депозитный договор на каких условиях?
    Уточните, что это за счет юридически — это валютный счет или нет? Т.е. какой статус у этого счета.
    Для чего нужно это понимать. Если просто валютный счет, то на него не распространяются изменения по положительным разницам в НУ с 2022.
    При этом для счета 55.23 в 1С используется алгоритм и именно с новыми правилами в НУ.
    Следовательно, если это обычный валютный счет, то 55.23 применять нельзя.
    Нюансы разные могут быть. Поэтому надо свои условия договора проанализировать, при необходимости уточнить у юриста и в своем банке.
    Мы можем прокомментировать часть отражения в 1С и обратить внимание на такие нюансы.
    Дальше надо решение по учету принять самостоятельно с учетом всех особенностей.

  10. Спасибо большое за комментарии. Что-то получилось, с чем-то еще пытаемся разобраться. Подскажите, пожалуйста, сейчас анализируем счет 55.23 в части курсовых разниц в НУ . На 28.02.22 разницы положительные и отражены только в БУ. На 31.03.22 разницы отрицательные, но регл. операцией отражены тоже только в БУ. Почему нет в НУ отрицательных? Настройку для счета 55.23 в плане счетов делали и как с особым порядком, и снимали эту настройку — результат один и тот же.

  11. Светлана, пришлите, пожалуйста, скрин Справки- расчета переоценки валютных средств за Январь-Март 2022. Справка находится в закрытии месяца.
    Вы прислали карточку счета.

    Так как в январе, феврале и марте курс валюты рос, положительная курсовая разница не признавалась в доходах НУ.
    В апреле произойдёт снижение курса доллара, что создает условия для формирования отрицательной курсовой разницы и признания ее в НУ.
    Программа в НУ берет последнею переоценку в рублях и сравнивает со стоимостью по текущему курсу, эту разницу и признает в НУ. Проверьте, отразилась ли у вас отрицательная разница в НУ в апреле.

    А в БУ сравнение текущего курса идет с курсом на дату последней переоценки в БУ.
    В результате образуется разница в сумме признанных расходов между БУ и НУ.

  12. Спасибо большое за внимание к нашей проблеме. Справки расчеты во вложении.
    Курс на 28.02. был 83.5485, Курс на 05.03. (была операция) = 105,8124, курс на 31.03. = 84,0851. На 30.04 = 71,0237.
    разве на 31 марта не должна была быть разница между курсами 105,8124 и 84,0851?

  13. Переоценку валютных средств на 31.03.2022 нужно перепроверить по аналогичному алгоритму:
    Обязательство на 31.03.2022 — 20 000 USD
    БУ (84,0851 – 103,9524) х 20 000 = — 397 346 руб. (положительная разница)
    НУ 0
    ВР 397 346 руб.

    Корректировка 21.03.2022
    НУ (84,0851- 83,5485) х 20 000 = 10 732 руб.
    ВР – 10 732 руб. (отрицательная разница).

    В копии базы попробуйте перепровести все документы с начала года.
    Сначала войдите в любой документ января, проведите его, затем выполните закрытие января и так по март включительно. Перепроверьте, изменится сумма в 05.03 или нет.

Добавить комментарий