Денежный подарок сотруднику не отразили вовремя в 1С

Вопрос задал Ольга А. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

На 8 марта сотруднице дарили денежный подарок в 2000 руб. (по договору дарения). Поскольку сумма не превысила 4000 руб., то её не отразили ни в регистрах по НДФЛ, ни в 6-НДФЛ. В декабре ей же дарят подарок 12000 руб. (по договору дарения). Для правильного учета и отражения в отчетности вычета в полном размере 4000 руб. требуется ли доучесть в регистрах НДФЛ первый подарок и какой датой? Используется программа 1С Бухгалтерия Базовая.

Метки вопроса: Приз, подарок

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! Для отражения 2 000 руб проведите «Операцию учета НДФЛ» в декабре:

    Суммы вычета у 12 000 руб скорректируйте вручную:

    Смысла в уточненке, на мой взгляд, в данном случае нет, т.к. 2000 руб НДФЛ не облагается, а значит налоговая база не поменяется.
    А по итогам года всё будет верно.

    1

  2. Если не подавать уточнёнки, то в годовом 6-НДФЛ в разделе 2-НДФЛ отразить эти 2000 руб. подарка в марте или в декабре? Если в марте, то легко будет вычислить ошибки, допущенные в разделах 2 деклараций за 1, 2 и 3 кварталы. Тогда проще указать в декабре?

  3. Добрый день! Если без уточненки, то нужно в декабре отражать. Она так и пройдёт автоматом, ведь в документе «Операция учета НДФЛ» мы указали декабрьскую дату.

    1

Комментарии закрыты.