Декларация УСН 2023г Пересчет страховых взносов в 1С

1. Добрый день! В данном случае после перерасчета получилась переплата по страховым взносам на ЕНС. Ее или зачтут в счет следующего любого платежа с ЕНС или через Заявление можно вернуть — Заявление о возврате переплаты на ЕНС.

   Расходы в УСН учитываются по следующему алгоритму:

   1. Страховые взносы начислены, затем уплачены. В расходы сумма попадает в момент уплаты.
   2. Страховые взносы уплачены, затем начислены. В расходы сумма попадает в момент начисления.

   Предположим первоначально мы начислили страховые взносы по основному тарифу 200 рублей, потом уплатили 200 рублей. К расходам принялись 200 рублей в момент уплаты.

   Далее мы поменяли тариф на МСП и провели документ «Перерасчет страховых взносов», в результате начислено страховых взносов у нас стало, например 100 рублей. А уплачена было 200. Получает мы к расходам можем принять только 100 рублей, т.к. только по этой сумме выполняется условие страховые взносы начислены и уплачены.

   1. Добрый день.
      Получается в Декларации нужно править (уменьшать) суммы?
      Сейчас 1С показывает уплаченные суммы до перерасчета, т.е. больше, чем можем принять.
      Тогда не понимаю как будет в 2024 году:
      Программа же берет из документов Списание с расчетного счета.
      Например будет так: в январе начислили 100, а у нас они уплачены в 2023 году. Она же эти 100 не поставит в расходы.
      Получается мы в 2023 году уменьшим сумму к расходам, и сейчас она не учтется.
      По БУ все понятно. А вот по налоговому нет.

2. Добрый день! Необходимо сформировать корректирующую декларацию, если она уже сдана или перезаполнить первичную, если отчет ещё не сдавался.
   В налоговом учете у нас после перерасчета получилось, что к расходам принято 100 рублей. При этом в регистрах УСН сформировалась переплата — 100 рублей. В январе 2024 после проведения начисления страховых взносов программа эти 100 рублей зачет и примет к расходам. Т.е. произойдет взаимозачет: страховые взносы уплачены, затем начислены.

   1. Документы перерасчета за каждый месяц введены 18.12.23
      Пересчитала весь год 2023. Декларацию еще не сдавали. По кварталам «Расчет расходов, уменьшающих налоги по УСН и по специальным режимам» не поменялся.
      Заполняю. В уменьшение встает сумма уплаченных. Даже сделала книгу Доходов и расходов Раздел IV (уменьшение). Сумма та же, что и была.
      И в Декларации как была строка 143 в Разделе 2.1, так и осталась. Т.е вычет предоставляется на всю уплаченную сумму.
      Получается все-таки нужно что-то руками корректировать?

   2. Добрый день.
      Помогите, пожалуйста.
      Что делать в программе: править регистры? Сейчас идет вебинар, сказали, что отвечать не будут, т.к. нужны уточнения. Какие?
      Сейчас в уменьшение в Декларации так и не уменьшилась сумма.

3. Добрый день! На мой взгляд, необходимо перезакрыть месяцы, начиная с января 2023, чтобы программа произвела зачет исходя из данных перерасчета.
   Перед проведением закрытия месяца за 2023 год сохраните архив базы.

   1. Добрый день. Все перепроводили.
      Я думаю нужно править регистры, т.к. вы правильно писали, что в уменьшение берется при условии начислено и упрачено, а это регистры, которые создаются уведомлениями, либо операцией по ЕНС.
      РСВ корректировки сдали. Сказали, что уведомления подавать не нужно. Декларацию еще не сдали. Все перепровели.
      Но в программе нужно же отразить в НУ: а это регистры

4. По данному вопросу проконсультируюсь с коллегами. Посмотрим как лучше сделать.

   1. У меня все получилось!!!
      Нужно сделать Операцию по ЕНС за каждый скорректированный месяц с отрицательными суммами, что в перерасчетах страховых. Там и проводки и регистры по ЕНС
      Тогда в Закрытии месяца по 1с перераспределит уплаченные суммы, а по кварталам учтет еще в уменьшении.
      Декларация УСН все до копейки сошлось!

5. Отлично, что получилось скорректировать учет автоматически!
   Спасибо, что написали как удалось решить вопрос!!! 🌸🌸🌸

   1. Вам тоже спасибо за участие

Комментарии закрыты.