Корректировка расходов по страховым взносам в КУДиР

Индивидуальную консультацию запросил Марина С.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый вечер! Организация МСП. В 2021 году страховые взносы были начислены только по основному тарифу. После обнаружения ошибки страховые взносы были пересчитаны по основному и льготному тарифу. В КУДиР попадает сумма уплаченных страховых взносов по основному тарифу. Подскажите пожалуйста, как подкорректировать регистры, чтобы в расходы попали правильные суммы страховых взносов.

Метки вопроса: —
Все комментарии (14)

  1. ООО на УСН доходы-расходы.

  2. Добрый день!
    В КУДиР отражается все верно, уплаченная сумма взносов.
    В КУДиР отражаются документы по дате наиболее позднего из них. Поэтому если у вас было начисление заработной платы, а потом оплата по взносам (счет 69.01), то в КУДиР будет отражаться документ оплаты взносов.
    При УСН 15% в расходах учитываются все начисленные и уплаченные страховые взносы.
    Если вы считаете, что в КУДиР суммы взносов отражаются неверно, то любую сумму отраженную или не отраженную в КУДиР можно скорректировать документом Запись книги доходов и расходов УСН.

    Документ Запись книги доходов и расходов УСН
    .

  3. Добрый день. Оксана, почему верно ? Мы получается завышаем расходы, ведь сумма начисленеых взносов меньше, чем уплаченных.

  4. Если оплата налога произошла после начисления заработной платы, то сумма оплаты взноса отразится в КУДиР.
    Да, у вас сейчас по факту переплата по взносам.

    Страховые взносы можно признать в расходах на УСН, когда они (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
    -начислены,
    -уплачены в бюджет.
    Если на последнее число месяца по взносам есть переплата, то расходы признаются на дату начисления.
    У вас мне кажется должно быть именно так, т.к. вы начисляли и уплачивали больше (по основному тарифу), а значит ежемесячно была переплата на начало месяца по взносам.

    Сделайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
    И перепроведите весь год, начиная с 01.01.2021.
    Сформируйте КУДиР еще раз, проверьте как отразятся расходы.

  5. После перепроведения расходы не изменились.

  6. Для моделирования задачи понадобится время и данные.
    Уточните, пожалуйста, данные за несколько месяцев:
    -начислена ЗП и взносы по основному тарифу , размер ЗП( например, за январь-март)
    -уплачены взносы: дата, сумма
    -после изменения тарифа взносы изменились: сумма
    -скрин КУДиР, как отражаются данные.

  7. Январь — 22000 (ФСС 638,00; ОПС 4840,00; ОМС 1122,00; НС и ПЗ 44,00). Оплата 04.02.2021 (1 сотрудник)
    Февраль — 48000 (ФСС 1 392,00; ОПС 10 560,00; ОМС 2 448,00; НС и ПЗ 96,00). Оплата 05.03.2021 (2 сотрудника)
    Март- 48000 (ФСС 1 392,00; ОПС 10 560,00; ОМС 2 448,00; НС и ПЗ 96,00). Оплата 05.04.2021 (2 сотрудника)

    Январь взносы: ФСС 370,97; ОПС 3 735,04; ОМС 1 112,79; НС и ПЗ 44,00)
    Февраль взносы: ФСС 741,94; ОПС 7 870,08; ОМС 2 425,58; НС и ПЗ 96,00)
    Март взносы: ФСС 741,93; ОПС 7 870,08; ОМС 2 425,59; НС и ПЗ 96,00)

  8. Марина, уточните, дополнительно, льготный тариф какой у вас выбран в настройках по налогам сейчас?
    Пришлите, пожалуйста, скрин.

  10. Спасибо за скрин.
    Смоделировала задачу в базе.
    После того, как в настройках по взносам были внесены изменения, необходимо все начисления по заработной плате перезаполнить.
    Войдите в каждое начисление помесячно и перезаполните документы.
    Перезакройте весь 2021 год.
    Проверьте КУДиР.

    Все изменения сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

    docx KUDiR-2021

  11. Оксана, тогда если заполнить начисление зарплаты заново., тогда получается Перерасчет страховых взносов заполнять не надо?

  12. Нет, не надо, все встанет автоматически.

  13. Спасибо. Я не перезаполняла зарплату, пересчитала взносы в каждом начислении зарплаты. В КУДиР отражается правильная сумма взносов.

  14. Рада, что все получилось!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Нужно ли корректировать Декларацию УСН 2023 г., если был пересчет страховых взносов в сторону уменьшения в 1С Бухгалтерия 3.0.148.41 Зарплата ведется в БП. Начислили страховые взносы сотрудникам в январе - декабре по основному тарифу. Подавали уведомления и…
  2. Нужно ли считать страховые взносы по двум тарифам, если подразделение АУП не попадает под льготу Добрый день! Мы резиденты СПВ. Применяем льготные тарифы страховых взносов. В этом квартале появилось подразделение, которого нет в СПВ, следовательно…
  3. Перерасчёт страховых взносов за прошлые периоды в 1С Добрый день! Наша компания имеет право на применение льготного тарифа для МСП по страховым взносам, но применялся обычный, основной тариф.…
  4. Пропал код тарифа 020 в Отчете по страховым взносам и разбивка по тарифам в Анализе взносов в фонды в 1С Добрый день! Пропал в 1С Бухгалтерия код тарифа 020 в Отчете по страховым взносам, а также не разбивает в настройках…

Статьи по этой теме

  1. Исправление ошибок по страховым взносам и корректировка РСВ в 1С Видео: Три способа внесения изменений по данным после сдачи РСВ в 1С:БП Видео: Как сформировать корректировочный РСВ Видео: Ошибка перерасчета…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 при перерасчете взносов за прошлые периоды для тарифа МСП После перерасчета взносов за прошлые месяцы по тарифу МСП результаты перерасчета не заполняются в РСВ и другие отчеты по взносам.…
  3. Отчет «Анализ экономии от пониженного тарифа страховых взносов» (ЗУП 3.1.14.305 / 3.1.15.134) Отчет Анализ экономии от пониженного тарифа страховых взносов ( Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам - Анализ…
  4. Перерасчет страховых взносов в случае ошибочного применения основного тарифа вместо льготного тарифа МСП Рассмотрим ситуацию, когда требуется пересчитать страховые взносы в случае ошибочного применения основного тарифа вместо льготного тарифа МСП. Видео: Перерасчет страховых…