Корректировка расходов по страховым взносам в КУДиР

Вопрос задал Марина С.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.77/10)

Добрый вечер! Организация МСП. В 2021 году страховые взносы были начислены только по основному тарифу. После обнаружения ошибки страховые взносы были пересчитаны по основному и льготному тарифу. В КУДиР попадает сумма уплаченных страховых взносов по основному тарифу. Подскажите пожалуйста, как подкорректировать регистры, чтобы в расходы попали правильные суммы страховых взносов.

Обсуждение (14)

  1. ООО на УСН доходы-расходы.

  2. Добрый день!
    В КУДиР отражается все верно, уплаченная сумма взносов.
    В КУДиР отражаются документы по дате наиболее позднего из них. Поэтому если у вас было начисление заработной платы, а потом оплата по взносам (счет 69.01), то в КУДиР будет отражаться документ оплаты взносов.
    При УСН 15% в расходах учитываются все начисленные и уплаченные страховые взносы.
    Если вы считаете, что в КУДиР суммы взносов отражаются неверно, то любую сумму отраженную или не отраженную в КУДиР можно скорректировать документом Запись книги доходов и расходов УСН.

    Документ Запись книги доходов и расходов УСН
    .

  3. Добрый день. Оксана, почему верно ? Мы получается завышаем расходы, ведь сумма начисленеых взносов меньше, чем уплаченных.

  4. Если оплата налога произошла после начисления заработной платы, то сумма оплаты взноса отразится в КУДиР.
    Да, у вас сейчас по факту переплата по взносам.

    Страховые взносы можно признать в расходах на УСН, когда они (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
    -начислены,
    -уплачены в бюджет.
    Если на последнее число месяца по взносам есть переплата, то расходы признаются на дату начисления.
    У вас мне кажется должно быть именно так, т.к. вы начисляли и уплачивали больше (по основному тарифу), а значит ежемесячно была переплата на начало месяца по взносам.

    Сделайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
    И перепроведите весь год, начиная с 01.01.2021.
    Сформируйте КУДиР еще раз, проверьте как отразятся расходы.

  5. После перепроведения расходы не изменились.

  6. Для моделирования задачи понадобится время и данные.
    Уточните, пожалуйста, данные за несколько месяцев:
    -начислена ЗП и взносы по основному тарифу , размер ЗП( например, за январь-март)
    -уплачены взносы: дата, сумма
    -после изменения тарифа взносы изменились: сумма
    -скрин КУДиР, как отражаются данные.

  7. Январь — 22000 (ФСС 638,00; ОПС 4840,00; ОМС 1122,00; НС и ПЗ 44,00). Оплата 04.02.2021 (1 сотрудник)
    Февраль — 48000 (ФСС 1 392,00; ОПС 10 560,00; ОМС 2 448,00; НС и ПЗ 96,00). Оплата 05.03.2021 (2 сотрудника)
    Март- 48000 (ФСС 1 392,00; ОПС 10 560,00; ОМС 2 448,00; НС и ПЗ 96,00). Оплата 05.04.2021 (2 сотрудника)

    Январь взносы: ФСС 370,97; ОПС 3 735,04; ОМС 1 112,79; НС и ПЗ 44,00)
    Февраль взносы: ФСС 741,94; ОПС 7 870,08; ОМС 2 425,58; НС и ПЗ 96,00)
    Март взносы: ФСС 741,93; ОПС 7 870,08; ОМС 2 425,59; НС и ПЗ 96,00)

  8. Марина, уточните, дополнительно, льготный тариф какой у вас выбран в настройках по налогам сейчас?
    Пришлите, пожалуйста, скрин.

  9. Приложение  KUDiR-2021.docx

    Спасибо за скрин.
    Смоделировала задачу в базе.
    После того, как в настройках по взносам были внесены изменения, необходимо все начисления по заработной плате перезаполнить.
    Войдите в каждое начисление помесячно и перезаполните документы.
    Перезакройте весь 2021 год.
    Проверьте КУДиР.

    Все изменения сначала выполните в копии базы, если результат устроит, повторите в основной.
    Как сделать копию базы 1С 8.3
    .

  10. Оксана, тогда если заполнить начисление зарплаты заново., тогда получается Перерасчет страховых взносов заполнять не надо?

  11. Нет, не надо, все встанет автоматически.

  12. Спасибо. Я не перезаполняла зарплату, пересчитала взносы в каждом начислении зарплаты. В КУДиР отражается правильная сумма взносов.

  13. Рада, что все получилось!

Комментарии закрыты