Уточненная Декларация по прибыли при смене юридического адреса (другой ОКТМО)

Вопрос задал Елена П.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

В ноябре у организации сменился юридический адрес, в связи с этим поменялся ОКТМО. Каким образом при этом правильно оформить подраздел 2,1 корректировочной декларации за 9 месяцев в «старую» ИФНС?
Вижу следующий вариант решения.
Надо сформировать 3 листа Раздела2.1
1. код квартала 21, новый ОКТМО ко всем суммам перечисления
2. код квартала 24, старый ОКТМО и сумма по первому сроку платежа
3. код квартала 24, новый ОКТМО и суммы по второму и третьему сроку платежа
Данный вариант не может быть реализован технически, СБиС не позволяет сформировать 3 листа (только 2, с кодом 21 и 24).
Перечислять авансы со второго срока за 4 квартал будем с новым ОКТМО в «новую» ИФНС.
Подскажите, пожалуйста, как быть в данной ситуации?
Спасибо за помощь

Все комментарии (1)

  1. Добрый день, Елена.
    Сдавать уточненную декларацию за 9 месяцев, необходимо в новую ИФНС. Код ОКТМО указываете тот же, что и в первичной декларации (письмо УФНС России по г. Москве от 30.10.2008 № 20-12/101962). КПП так же указываете тот, что был в первичной налоговой декларации (письмо ФНС России от 20.11.2015 № СД-4-3/20373).
    При подачи уточненной декларации за 9 месяцев заполняете соответствующее количество страниц подразделов 1.1 и 1.2 Раздела 1. У вас изменился юридический адрес в ноябре, следовательно в уточненной налоговой декларации за девять месяцев сумма доплаты или уменьшения авансового платежа за девять месяцев и ежемесячный авансовый платеж по сроку уплаты «не позднее 28 октября» указываете в подразделах 1.1 и 1.2 Раздела 1 — код ОКТМО по старому месту регистрации. На следующей странице подраздела 1.2 Раздела 1 – код ОКТМО по новому месту регистрации указываете суммы ежемесячных авансовых платежей со сроком уплаты «не позднее 28 ноября» и «не позднее 28 декабря» (п. 4.1.5 Порядком заполнения декларации по налогу на прибыль).
    В программе при смене юридического адреса необходимо воспользоваться кнопкой Поставить на учет по новому адресу в карточке Организации по гиперссылке Адрес и телефон. Это помощник, который позволяет отразить снятие организации с учета по текущему адресу и постановку на учет по новому адресу.
    Посмотрите материал по теме: Шпаргалка по расчету налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев .

    2

Комментарии закрыты.