Добрый день.
Получили требование из ИФНС, что есть ошибки при расчете строк 210, 281 листа 02, строк 080, 110 приложения 5 к листу 02.
Строки 210 и 080 заполнены четко по показателям 9 мес. (строка 320, строка 121). Поэтому есть предположение, что что-то не так со сбором.
В 1 кв. 2026 по строке 200 показатель 0 рублей.
По строке 230 — 12 млн.
По строке 265 — 189 тыс.
По строке 267 — 0 руб., так как по строке 200 — 0 руб.
Соответственно, строка 281 будет равна показателю из строки 230 — 12 млн.
Или всё-таки нужно при расчете показателя в строке 281 к листу 02 декларации по налогу на прибыль прибавлять торговый сбор (строка 267 = строка 265, несмотря на то, что по строке 200 — 0 руб.)?
Макс
RuTube
Добрый день!
Если строка 200 меньше суммы (стр. 230 + стр. 267), то налог в бюджет субъекта РФ по итогам I квартала будет к уменьшению.
Тогда строка 281 рассчитывается = стр. 230 + стр. 267 — стр. 200.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
В моем случае строка 265 и 267 будут заполняться, если налог к уменьшению?
Если сумма начисленного торгового сбора за квартал превышает сумму налога на прибыль, исчисленную за тот же период, то уменьшить налог на сбор можно только в пределах исчисленной суммы налога.
Строка 267 не может быть больше, чем 200.
Возможно, ошибка в расчете строки 200, так как у организации есть ОП.
В строке 200 указываем значение путем сложения данных о суммах исчисленного налога на прибыль в бюджеты субъектов РФ из строк 070 приложений N 5 к Листу 02 по каждому ОП, по организации без входящих в нее обособленных подразделений или по группе обособленных подразделений.
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП
Строка 200 рассчитана верно.
Позвонила в ИФНС, они неверно перенесли данные и автоматически пришло требование. Буду писать, что показатели верны.
Спасибо за ответ!