Авансовые платежи в уточненной декларации по прибыли при превышении лимита по доходу по итогам года в 1С

Вопрос задал МАРИНА К.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

В организации по итогам года 2021 превышен ежеквартальный лимит 15 млн (то есть за 4 квартала средняя квартальная выручка выше 15 млн. руб). В статье Алгоритм расчета авансовых платежей за 1 квартал указано, что надо по строке 320 (330-340) надо указать сумму равную стр.210 (220-230) за 9 месяцев. Потом при подаче декларации за 1 квартал следующего года по строкам 210 (220-230) надо опять указать ту же сумму. Но если уплачивать ежемесячно сумму, которая определена как квартальная, то фактически уплачено будет в три раза большая сумма: 28 января, 28 февраля, 28 марта. То как же можно указать сумму по стр.210 равной квартальной сумме, она же будет в три раза больше. Или же при уплате надо делить сумму на три? тогда и по строкам 330-340 надо указывать 1/3 часть?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Добрый день!
    Для удобства привожу ссылку на статью, о которой идет речь:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал

    В уточненке за 9 месяцев 2021 в стр. 320-340 мы указываем сумму авансового платежа на 1 квартал 2022 года.
    Она равна стр. 290-310, а те строки, в свою очередь считаются по формуле, приведенной во вложении.
    Далее эти суммы из строк 320-340 переносятся в Подраздел 1.2 Раздела 1 и делятся на 3, т.е. ежемесячно надо уплачивать 1/3 стр. 320-340.
    В декларации за 1 квартал 2022 уплаченные в течение квартала авансовые платежи, а это как раз стр. 320-340 из декларации за 9 мес. переносятся в строки 210-230, как уже уплаченные, чтобы на эти суммы уменьшить исчисленный в 1 кв. 2022 года налог и получить налог к уплате или уменьшению.

    Вопрос: 3 полные суммы уплачивать 28 января, 28 февраля и 28 марта или 1/3?
    Ответ: Ежемесячно (28 января, 28 февраля и 28 марта) надо уплачивать 1/3 суммы.

Комментарии закрыты.