Декларация по налогу на прибыль за полугодие, не заполняется убыток

1. Добрый день, Надежда.
   Уточните, пожалуйста, был ли сделан перенос убытка прошлых лет. Подробно посмотрите здесь: Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет Проверьте настройку РБП подобный вопрос обсуждался здесь: Списание убытков прошлых лет
   Посмотрите материал по данной теме: Ошибки при переносе убытков прошлых лет
   Как отразить погашение убытков прошлых лет?
   Покрытие убытков прошлых лет
   Лист 02 Приложение 4 в декларации по налогу на прибыль .

2. да перенос убытка сделан, причем в 2016 году была по результатам за год прибыль, но убыток за 2014 уменьшил эту прибыль и еще остаток с 2014 года остался. Когда формирую декларацию за год , то идет уменьшение , только сумма не 50% от налогооблагаемой базы , а чуть меньше. Что еще посмотреть?

3. Добрый день, Надежда.
   С 2017 г. введен п. 2.1 ст. 283 НК РФ, который ограничивает уменьшение налогооблагаемой базы за счет убытков прошлых лет до 50%. В программе данные ограничения реализованы.
   Если у вас алгоритм не отрабатывает, то проверьте, пожалуйста, по шагам все ли так оформляете. Материал, который поможет в решении вопроса: Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
   Сформируйте ОСВ по счету 97.21 и Справку – расчет списания убытка прошлых лет за июнь 2019 г.
    

4. Все проверила настроено верно, но в строку 110 листа 2 убыток за 2 полугодие не попадает автоматически, Если формирую за год декларацию , убыток попадает .Помогите разобраться почему так?

5. Добрый день, Надежда.
   Посмотрите наш материал: Почему при заполнении декларации по налогу на прибыль не заполняется автоматически строка 110 Листа 02? .

6. Все у меня верно настроено. Отправляю скрины.

7. Добрый день, Надежда.
   Данные в стр. 110 Листа 02 в переносится из строки 150 Приложения N 4 к Листу 02 в декларациях за первый квартал и за год ( п 5,5 Порядок заполнения Листа 02 «Расчет налога» Декларации утв. Приказ ФНС от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@),
   Порядок заполнения Приложения 4 к листу 02 посмотрите здесь: Лист 02 Приложение 4 в декларации по налогу на прибыль Раз Приложения 4 к листу 02 за полугодие и 9 месяцев не заполняются, то и данные в стр. 110 — не заполняются.

8. Если не заполнять строку 110 , то получается по декларации прибыль к уплате завышается, разве это правильно?

9. Добрый день, Надежда.
   Учесть убытки можно по итогам каждого отчетного периода (I квартала, полугодия, девяти месяцев) (абз.1 п. 1 ст. 283 НК РФ).
   Алгоритм заполнения Декларации по налогу на прибыль в программе соответствует Порядку заполнения Листа 02 «Расчет налога» Декларации по налогу на прибыль. Вы можете заполнить стр. 110 в ручном режиме.

10. Все таки декларация должна заполнятся автоматически, я понимаю что могу вручную поправить, но мне хочется разобраться почему она автоматом не заполняет?

11. Здравствуйте!

    За полугодие и за 9 месяцев строка 110 автоматически не заполняется. Основание — правила заполнения декларации по налогу на прибыль (Порядок заполнения Листа 02 «Расчет налога» Декларации утв. Приказ ФНС от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@). Строку 110 при необходимости можно заполнить в ручном режиме за эти периоды.
    Если есть основания полагать, что строка должна заполняться автоматически, то свои пожелания и аргументы можно написать разработчикам v8@1c.ru

12. Чтобы разобраться, почему не заполняется смотрим прямую норму:

    5.5. В Декларациях за первый квартал и за налоговый период в строку 110 сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, переносится из строки 150 Приложения N 4 к Листу 02 с кодами «1», «3» и «4» по реквизиту «Признак налогоплательщика (код)». В Декларациях за иные отчетные периоды строка 110 определяется исходя из данных строк 160, 161 Приложения N 4 с кодами «1», «3» и «4» по реквизиту «Признак налогоплательщика (код)» в Декларации за предыдущий налоговый период, строки 010, 135, 136 Приложения N 4 с кодами «1», «3» и «4» по реквизиту «Признак налогоплательщика (код)» в Декларации за первый квартал текущего налогового периода и строки 100 Листа 02 за отчетный период, за который составляется Декларация.

    По строке 120 указывается налоговая база для исчисления налога, определяемая как разница показателей строк 100 и 110.

    Если показатель по строке 100 имеет отрицательное значение, то по строке 120 в соответствии с пунктом 8 статьи 274 Кодекса указывается ноль («0»). Налоговая база по строке 120 равна нулю также в случае, если показатель строки 110 равен показателю строки 100.

    Строки 130 и 170 заполняются организациями, относящимися к отдельным категориям налогоплательщиков, для которых законами субъектов Российской Федерации в соответствии с пунктом 1 статьи 284 Кодекса снижена налоговая ставка в части сумм налога, зачисляемых в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Комментарии закрыты.