Должны ли попадать в стр. 041 к листу 02 декларации по прибыли КАСКО, ОСАГО, добровольное медицинское страхование в 1С

Вопрос задал Юлия М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый день. ООО на ОСНО, торговля и производство. Вопрос: должны ли попадать в стр 041 к листу 02 КАСКО, ОСАГО, добровольное медицинское страхование?

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте!

    Что должно быть в этой строке

    Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль?

    КАСКО, ОСАГО, ДМС не выглядит теми расходами, которые здесь должны быть указаны

    Если расшифровку в 1С посмотреть, то там так

    Строка 041 приложения 2 к листу 02 — «Суммы налогов и сборов, за исключением перечисленных в ст. 270»

    Оборот по дебету счета 90.07 в корреспонденции со счетами затрат по статьям вида «Налоги и сборы»
    + плюс
    Оборот по дебету счета 90.08 в корреспонденции со счетами затрат по статьям вида «Налоги и сборы»
    + плюс
    Оборот по дебету счета 90.07 в корреспонденции со счетами затрат по статьям вида «Страховые взносы»
    + плюс
    Оборот по дебету счета 90.08 в корреспонденции со счетами затрат по статьям вида «Страховые взносы»
    + плюс
    Оборот по дебету счета 91.02 по статьям вида «Налоги и сборы»

  3. Здравствуйте.
    «Затраты на страхование признаются (п. 5, п. 11 ПБУ 10/99):

    расходами по обычным видам деятельности – по работникам;
    прочими расходами – по иным застрахованным лицам»
    Я правильно поняла, что затраты на страхование можно признать не только у работников, но и «не работников» тоже.

  4. В БУ верно.

    В НУ нет, при расчете налога на прибыль не учитывайте суммы страховых премий (взносов) по ДМС, уплачиваемых за родственников сотрудника, так они не предусмотрены п. 16 ст. 255 НК РФ (п. 6 ст. 270 НК РФ, Письма Минфина от 09.03.2011 N 03-03-06/1/130, УФНС по г. Москве от 22.08.2008 N 21-11/079061@).

Комментарии закрыты