УСН с НДС 5%, заполнение графы 3 и 4 Раздела 7 декларации по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена К. (г Калуга)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.173.37)
УСН 5% НДС
У нас есть операции, облагаемые НДС 5%, и есть операции, освобожденные от НДС по ст.149
Раздел 7 заполнился в графе 1,2.
Вопрос надо ли нам заполнять графу 3 и 4?
Как я понимаю, эти данные нужны для информации о принятии суммы НДС к вычету, мы же к вычету НДС не принимаем.

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    В документе Формирование записей раздела 7 декларации по НДС

    Сумма приобретения (Графа 3) — стоимость товаров (работ, услуг), приобретенных для освобождаемых от НДС операций, без НДС:
    — по реализации товаров заполняется их стоимость, если они куплены без НДС
    — по реализации услуг и продукции графа не заполняется автоматически (при наличии данных заполните вручную)

    НДС (Графа 4):
    — Прямой — суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные при приобретении товаров (работ, услуг), по необлагаемым операциям не заполняется автоматически (при наличии данных заполните вручную)
    — Распределенный — не заполняется, т. к. вычета входящего НДС при применении пониженных ставок нет, распределение НДС не проводится.

    Разъяснений относительно необходимости заполнения гр. 4 раздела 7 налогоплательщиками на специальных ставках нет. Исходя из Правил заполнения декларации по НДС, исключений не предусмотрено.

    Подробнее в материале

    Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С

     1

  2. Спасибо большое. Все ясно и понятно

     2

Комментарии закрыты.