Декларация на прибыль, Приложение №1 в 1С

Вопрос задал: Галина А. (Тула, Тульская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.46/10)

Здравствуйте! Пожалуйста, помогите разобраться с заполнением Приложения №1 к декларации по налогу на прибыль! Надо ли показывать в этом приложении доходы от применения пониженного тарифа страховых взносов, транспортного налога и налога на имущество за 2 квартал 2020 года с кодом 520 ? И расходы на обучение работников (повышение квалификации педагогов) — с кодом 890 ? Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.47)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Галина.
    Доходы с кодом 520 не учитываются при расчете налога на прибыль. Расходы с кодом 890 учитываются при расчете налогооблагаемой базе (Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).
    Материал по теме: [01.03.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 2020 в 1С пункт Лист 02 Расчет налога на прибыль
    Изменения по налогу на прибыль в связи с COVID-19: Закон N 121-ФЗ .

  2. Простите, но я не поняла Вас.
    Я спрашивала про Приложение N 1 к налоговой декларации на прибыль, где указываются:
    — Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы;
    — Расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков.
    Надо ли отражать в этом приложении
    — доходы от применения пониженного тарифа страховых взносов, транспортного налога и налога на имущество за 2 квартал 2020 года с кодом 520 для пострадавших от коронавируса налогоплательщиков?
    — и расходы на обучение работников (повышение квалификации педагогов) — с кодом 890 ?

  3. Приложение

    Здравствуйте, Галина.
    В Приложении 1 к налоговой декларации указываются:
    — в гр. 1 и 2 указываются коды и суммы доходов не учитываемые для целей налогообложения;
    — в гр. 3 и 4 указываются коды и суммы расходов учитываемые для целей налогообложения. Коды указаны в Приложение N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@.
    Код 520 и 890 перечислены в Приложении 4

Комментарии закрыты