Декларация на прибыль, Приложение №1 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Галина А. (Тула, Тульская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Здравствуйте! Пожалуйста, помогите разобраться с заполнением Приложения №1 к декларации по налогу на прибыль! Надо ли показывать в этом приложении доходы от применения пониженного тарифа страховых взносов, транспортного налога и налога на имущество за 2 квартал 2020 года с кодом 520 ? И расходы на обучение работников (повышение квалификации педагогов) — с кодом 890 ? Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.89.47)

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Галина.
    Доходы с кодом 520 не учитываются при расчете налога на прибыль. Расходы с кодом 890 учитываются при расчете налогооблагаемой базе (Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).
    Материал по теме: [01.03.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 2020 в 1С пункт Лист 02 Расчет налога на прибыль
    Изменения по налогу на прибыль в связи с COVID-19: Закон N 121-ФЗ .

  2. Простите, но я не поняла Вас.
    Я спрашивала про Приложение N 1 к налоговой декларации на прибыль, где указываются:
    — Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы;
    — Расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков.
    Надо ли отражать в этом приложении
    — доходы от применения пониженного тарифа страховых взносов, транспортного налога и налога на имущество за 2 квартал 2020 года с кодом 520 для пострадавших от коронавируса налогоплательщиков?
    — и расходы на обучение работников (повышение квалификации педагогов) — с кодом 890 ?

  3. Здравствуйте, Галина.
    В Приложении 1 к налоговой декларации указываются:
    — в гр. 1 и 2 указываются коды и суммы доходов не учитываемые для целей налогообложения;
    — в гр. 3 и 4 указываются коды и суммы расходов учитываемые для целей налогообложения. Коды указаны в Приложение N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Приказ ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@.
    Код 520 и 890 перечислены в Приложении 4

    png 14-03-2021-23-54-42

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль, если открыли обособку в 1 кв в 1С 1с Бух. Проф ( фреш ) при заполнении декларации налога на прибыль за 1 кв.2021г ( ОП открыли в феврале…
  2. Как установить ставку УСН по региональному законодательству в 1С Добрый день. в 2021г. организация с кодом ОКВЭД 47.52.5 попадает под региональное законодательство с уменьшенной ставкой УСН доходы 1%. Как…
  3. Командировочные расходы С каким кодом билеты принимаются для расчета налога на прибыль, а с каким нет. Например Р, р1, ж, к что…
  4. Ошибочно провели два УПД от поставщика с одним номером и датой, как подать уточненную декларацию НДС в 1С Добрый день. Ошибочно от одного поставщика два УПД схлопнулись в одно УПД. Сумма налога не занижена. Книга покупок не завышена.…

Статьи по этой теме

  1. Как перейти на уплату авансовых платежей по фактической прибыли в следующем году? Хотим в конце этого года подать уведомление о переходе на ежемесячную уплату налога на прибыль по фактической прибыли. Как быть…
  2. Как отразить субсидии на нерабочие дни в 6-НДФЛ — инструкция от ФНС Источник: Письмо ФНС от 02.02.2022 N БС-4-11/1156@ Информация для: работодателей, получавших осеннюю субсидию Работодатели, получившие субсидию на нерабочие дни в…
  3. Вычет по НДФЛ по коду 406 для договоров ГПХ (ЗУП 3.1.30.225 / 3.1.34.33) В вышедших версиях программы реализовано автоматическое предоставление вычета по НДФЛ с кодом 406 по договорам ГПХ. Вычет с кодом 406…
  4. Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С (УСН) Главное – Функциональность – Учет по договорам – Организация – налоговый агент по НДС Вид контрагента – Государственный орган, Государственный…