Войти в кабинетДобрый день! Создали несколько обособленных подразделений по 2 забыли подать уведомления о централизованной уплате налога на прибыль. У обособок нет выделенного баланса и нет расчетного счета. Теперь нужно подавать в налоговую по месту регистрации обособленного подразделения декларацию на прибыль. Уточните , как заполнить декларацию , как выставить именно те приложения которые нужно заполнять? И нужно ли раздел 5 заполнять в основной декларации , которая сдается в голову?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Надежда.
Если у организации имеются обособленные подразделения, то декларацию по налогу на прибыль необходимо подавать в несколько ИФНС:
— по месту нахождения организации — полный состав декларации с Приложениями № 5 по ГП и всем ОП;
— по месту нахождения «обособки» — Титульный лист, Раздел 1, Приложение № 5 по ОП.
В 1С: Бухгалтерии предприятия, ред. 3.0 (версии ПРОФ и Базовая) по обособленному подразделению декларация заполняется в ручную. Необходимо заполнить отдельно Приложение 5 к Листу 02. К сожалению в программе не реализован функционал расчета доли выручки для исчисления налога на прибыль, ее нужно будет рассчитать самостоятельно.
Перед заполнением в поле Признак налогоплательщика указываете необходимый код и заполняете декларацию. В этом случае строка 030 должна заполниться автоматически, остальное нужно будет заполнить вручную.
Материал по теме: Порядок сдачи отчетности при открытии обособленного подразделения
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
Если у ОП нет баланса и расчетного счета, нужно ли заполнять отдельную декларацию с Приложением №5?
Заполнять ли Приложение № 5 к Листу 02 при убытках за отчетный период?
Декларация по налогу на прибыль, если открыли обособку в 1 кв в 1С .
уточните как подать по месту нахождения «обособки» — Титульный лист, Раздел 1, Приложение № 5 по ОП. пробовала в программе , но у меня не получилось оставить только приложение 5 по ОП.
Еще смотрела информацию о формировании декларации Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
но я не могу понять ,получается что из данной статьи в декларацию по ГО входит общий налог /, а не за минусом налога по обособке.?
Приложение
Настройку разделов Декларации по налогу на прибыль можно сделать по кнопке ЕЩЕ — Настройка- Настройка разделов.
Но в последней редакции Декларации по налогу на прибыль нет возможности выбрать только Приложение 5 к Листу 02. Смотрите прикрепленный файл. Рекомендую обратиться с данным вопросом в 1с v8@1c.ru
В декладации по прибыли по ГО указывается налоговая база в целом по организации. Общая прибыль по организации в целом распределяется между ГО и всеми ОП. Налоговая база исходя из доли указывается по ГО и каждому ОП в Приложение 5 к Листу 02, где указывается:
— Налоговая база в целом по организации;
— Налоговая база исходя из доли.
Добрый день! не могу понять если мы в декларации по ГО будем показывать общую прибыль, то при сдаче отчета в карточку тоже попадет общая сумма налога , а платить мы будем за минусом налога по ОП.
Здравствуйте, Надежда.
В карточке ГО будет будет отражена прибыль из Приложение 5 к Листу 02 по ГО (Налоговая база исходя из доли).
Добрый день! уточните если у нас ГП и 2 подразделения как в этом случае рассчитать долю?
так же не понятно как в примере посчитали Ост. ст. ОС = (670 000 + 662 023,81+ 654 047,62) / 10 = 198 607,14 руб. При расчете за 9 месяцев взяли 3 месяца и поделили на 10.
Приложение
Здравствуйте, Надежда.
Доля прибыли определяется для ОГ и каждого ОБП по формуле в прикрепленном файле. В числителе данные по ОГ или каждому подразделению. В знаменателе данные по огранизации вцелон: ОГ+ОБП1+ОБП2.
Например расходы на оплату труда по:
— ОГ — 250 000 руб.;
— ОБП1 — 125 000 руб.;
— БОП1 -150 000 руб.
Расходы на оплату труда в целом по организации равны — 525000 руб.
Доля долю расходов на оплату труда по:
— ГО — 250000/525000*100 = 47,62%
— ОБП1 — 125000/525000*100 = 23,81%
— ОБП2 — 150000/525000*100 = 28,57%
При расчете остаточной стоимости стоимость ОС за три месяца, так по условиям примера организация зарегисторитрована в 3 квартале. Если ОБП создано не сначала года, то остаточная считается по той же формуле. Месяцы, когда ОП еще не было создано, остаточная стоимость ОС в расчете принимается равной нулю (письмо Минфина России от 6.07.05 г. № 03-03-02/16).