Декларация на прибыль по ОП, если не подали уведомление о централизованной уплате налога в 1С

Вопрос задал Надежда Н.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.52/10)

Добрый день! Создали несколько обособленных подразделений по 2 забыли подать уведомления о централизованной уплате налога на прибыль. У обособок нет выделенного баланса и нет расчетного счета. Теперь нужно подавать в налоговую по месту регистрации обособленного подразделения декларацию на прибыль. Уточните , как заполнить декларацию , как выставить именно те приложения которые нужно заполнять? И нужно ли раздел 5 заполнять в основной декларации , которая сдается в голову?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    Если у организации имеются обособленные подразделения, то декларацию по налогу на прибыль необходимо подавать в несколько ИФНС:
    — по месту нахождения организации — полный состав декларации с Приложениями № 5 по ГП и всем ОП;
    — по месту нахождения «обособки» — Титульный лист, Раздел 1, Приложение № 5 по ОП.
    В 1С: Бухгалтерии предприятия, ред. 3.0 (версии ПРОФ и Базовая) по обособленному подразделению декларация заполняется в ручную. Необходимо заполнить отдельно Приложение 5 к Листу 02. К сожалению в программе не реализован функционал расчета доли выручки для исчисления налога на прибыль, ее нужно будет рассчитать самостоятельно.
    Перед заполнением в поле Признак налогоплательщика указываете необходимый код и заполняете декларацию. В этом случае строка 030 должна заполниться автоматически, остальное нужно будет заполнить вручную.

    Материал по теме: Порядок сдачи отчетности при открытии обособленного подразделения
    Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
    Если у ОП нет баланса и расчетного счета, нужно ли заполнять отдельную декларацию с Приложением №5?
    Заполнять ли Приложение № 5 к Листу 02 при убытках за отчетный период?
    Декларация по налогу на прибыль, если открыли обособку в 1 кв в 1С .

  2. уточните как подать по месту нахождения «обособки» — Титульный лист, Раздел 1, Приложение № 5 по ОП. пробовала в программе , но у меня не получилось оставить только приложение 5 по ОП.
    Еще смотрела информацию о формировании декларации Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
    но я не могу понять ,получается что из данной статьи в декларацию по ГО входит общий налог /, а не за минусом налога по обособке.?

  3. Приложение

    Настройку разделов Декларации по налогу на прибыль можно сделать по кнопке ЕЩЕ — Настройка- Настройка разделов.
    Но в последней редакции Декларации по налогу на прибыль нет возможности выбрать только Приложение 5 к Листу 02. Смотрите прикрепленный файл. Рекомендую обратиться с данным вопросом в 1с v8@1c.ru
    В декладации по прибыли по ГО указывается налоговая база в целом по организации. Общая прибыль по организации в целом распределяется между ГО и всеми ОП. Налоговая база исходя из доли указывается по ГО и каждому ОП в Приложение 5 к Листу 02, где указывается:
    — Налоговая база в целом по организации;
    — Налоговая база исходя из доли.

  4. Добрый день! не могу понять если мы в декларации по ГО будем показывать общую прибыль, то при сдаче отчета в карточку тоже попадет общая сумма налога , а платить мы будем за минусом налога по ОП.

  5. Здравствуйте, Надежда.
    В карточке ГО будет будет отражена прибыль из Приложение 5 к Листу 02 по ГО (Налоговая база исходя из доли).

  6. Добрый день! уточните если у нас ГП и 2 подразделения как в этом случае рассчитать долю?

  7. так же не понятно как в примере посчитали Ост. ст. ОС = (670 000 + 662 023,81+ 654 047,62) / 10 = 198 607,14 руб. При расчете за 9 месяцев взяли 3 месяца и поделили на 10.

  8. Приложение

    Здравствуйте, Надежда.
    Доля прибыли определяется для ОГ и каждого ОБП по формуле в прикрепленном файле. В числителе данные по ОГ или каждому подразделению. В знаменателе данные по огранизации вцелон: ОГ+ОБП1+ОБП2.
    Например расходы на оплату труда по:
    — ОГ — 250 000 руб.;
    — ОБП1 — 125 000 руб.;
    — БОП1 -150 000 руб.
    Расходы на оплату труда в целом по организации равны — 525000 руб.
    Доля долю расходов на оплату труда по:
    — ГО — 250000/525000*100 = 47,62%
    — ОБП1 — 125000/525000*100 = 23,81%
    — ОБП2 — 150000/525000*100 = 28,57%
    При расчете остаточной стоимости стоимость ОС за три месяца, так по условиям примера организация зарегисторитрована в 3 квартале. Если ОБП создано не сначала года, то остаточная считается по той же формуле. Месяцы, когда ОП еще не было создано, остаточная стоимость ОС в расчете принимается равной нулю (письмо Минфина России от 6.07.05 г. № 03-03-02/16).

    1

Комментарии закрыты