Декларация на прибыль по ОП, если не подали уведомление о централизованной уплате налога в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Создали несколько обособленных подразделений по 2 забыли подать уведомления о централизованной уплате налога на прибыль. У обособок нет выделенного баланса и нет расчетного счета. Теперь нужно подавать в налоговую по месту регистрации обособленного подразделения декларацию на прибыль. Уточните , как заполнить декларацию , как выставить именно те приложения которые нужно заполнять? И нужно ли раздел 5 заполнять в основной декларации , которая сдается в голову?

Метки консультации: —
Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    Если у организации имеются обособленные подразделения, то декларацию по налогу на прибыль необходимо подавать в несколько ИФНС:
    — по месту нахождения организации — полный состав декларации с Приложениями № 5 по ГП и всем ОП;
    — по месту нахождения «обособки» — Титульный лист, Раздел 1, Приложение № 5 по ОП.
    В 1С: Бухгалтерии предприятия, ред. 3.0 (версии ПРОФ и Базовая) по обособленному подразделению декларация заполняется в ручную. Необходимо заполнить отдельно Приложение 5 к Листу 02. К сожалению в программе не реализован функционал расчета доли выручки для исчисления налога на прибыль, ее нужно будет рассчитать самостоятельно.
    Перед заполнением в поле Признак налогоплательщика указываете необходимый код и заполняете декларацию. В этом случае строка 030 должна заполниться автоматически, остальное нужно будет заполнить вручную.

    Материал по теме: Порядок сдачи отчетности при открытии обособленного подразделения
    Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
    Если у ОП нет баланса и расчетного счета, нужно ли заполнять отдельную декларацию с Приложением №5?
    Заполнять ли Приложение № 5 к Листу 02 при убытках за отчетный период?
    Декларация по налогу на прибыль, если открыли обособку в 1 кв в 1С .

  2. уточните как подать по месту нахождения «обособки» — Титульный лист, Раздел 1, Приложение № 5 по ОП. пробовала в программе , но у меня не получилось оставить только приложение 5 по ОП.
    Еще смотрела информацию о формировании декларации Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
    но я не могу понять ,получается что из данной статьи в декларацию по ГО входит общий налог /, а не за минусом налога по обособке.?

  3. Настройку разделов Декларации по налогу на прибыль можно сделать по кнопке ЕЩЕ — Настройка- Настройка разделов.
    Но в последней редакции Декларации по налогу на прибыль нет возможности выбрать только Приложение 5 к Листу 02. Смотрите прикрепленный файл. Рекомендую обратиться с данным вопросом в 1с v8@1c.ru
    В декладации по прибыли по ГО указывается налоговая база в целом по организации. Общая прибыль по организации в целом распределяется между ГО и всеми ОП. Налоговая база исходя из доли указывается по ГО и каждому ОП в Приложение 5 к Листу 02, где указывается:
    — Налоговая база в целом по организации;
    — Налоговая база исходя из доли.

    png 10-08-2021-15-09-21

  4. Добрый день! не могу понять если мы в декларации по ГО будем показывать общую прибыль, то при сдаче отчета в карточку тоже попадет общая сумма налога , а платить мы будем за минусом налога по ОП.

  5. Здравствуйте, Надежда.
    В карточке ГО будет будет отражена прибыль из Приложение 5 к Листу 02 по ГО (Налоговая база исходя из доли).

  6. Добрый день! уточните если у нас ГП и 2 подразделения как в этом случае рассчитать долю?

  7. так же не понятно как в примере посчитали Ост. ст. ОС = (670 000 + 662 023,81+ 654 047,62) / 10 = 198 607,14 руб. При расчете за 9 месяцев взяли 3 месяца и поделили на 10.

  8. Здравствуйте, Надежда.
    Доля прибыли определяется для ОГ и каждого ОБП по формуле в прикрепленном файле. В числителе данные по ОГ или каждому подразделению. В знаменателе данные по огранизации вцелон: ОГ+ОБП1+ОБП2.
    Например расходы на оплату труда по:
    — ОГ — 250 000 руб.;
    — ОБП1 — 125 000 руб.;
    — БОП1 -150 000 руб.
    Расходы на оплату труда в целом по организации равны — 525000 руб.
    Доля долю расходов на оплату труда по:
    — ГО — 250000/525000*100 = 47,62%
    — ОБП1 — 125000/525000*100 = 23,81%
    — ОБП2 — 150000/525000*100 = 28,57%
    При расчете остаточной стоимости стоимость ОС за три месяца, так по условиям примера организация зарегисторитрована в 3 квартале. Если ОБП создано не сначала года, то остаточная считается по той же формуле. Месяцы, когда ОП еще не было создано, остаточная стоимость ОС в расчете принимается равной нулю (письмо Минфина России от 6.07.05 г. № 03-03-02/16).

    png 21-08-2021-12-18-50
    png 21-08-2021-11-32-38
    1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Заполнение строк 210-230 в Декларации по Налогу на прибыль за год, если по итогам 9 месяцев отражен убыток в 1С Добрый день. 02.12.2022 задавала вопрос: УБЫТОК ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ. ЗАПОЛНЕНИЕ ЛИСТА 02, СТРОКИ 210-230, 270-281. Вопрос: как заполнить декларацию…
  2. Декларирование этилового спирта Добрый день! У нас ОСНО, производство. Закупили спирт для производства и сами привезли его с завода на авто. Нам 2…
  3. Заполнение декларации по прибыли с обособленным подразделением Добрый день! В 1 квартале 2022г. открылось обособленное подразделение. Заполняем декларацию по налогу на прибыль. Посмотрев Ваш пример, правильно я…
  4. Надо ли заполнять при выплате дивидендов физ лицу лист 03 раздел А декларации по налогу на прибыль в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674). Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.122.97). Заполняю декларацию за 9 месяцев. Дивиденды выплачены в июле единственному Акционеру…

Статьи по этой теме

  1. Минфин вывел формулу для расчета прибыли ОП, если нет амортизируемого имущества В Письме от 25.08.2021 N 03-03-06/1/68416 Минфин привел методику расчета доли прибыли обособленного подразделения при отсутствии амортизируемого имущества. Напомним, что,…
  2. Нужно ли заполнять Лист 03 Раздел А, если ООО выплатило дивиденды физлицу – единственному учредителю? Нужно ли заполнять в декларации по налогу на прибыль Лист 03 Раздел А, если ООО выплатило дивиденды физлицу – единственному…
  3. Лист 02 Приложение 5 декларации по прибыли. Код «Расчет составлен» Реквизит «Расчет составлен (код)» принимает значения: 1 — для ГП без обособленных подразделений; 2 — для ОП; 3 — для…
  4. Заполнять ли Приложение № 5 к Листу 02 при убытках за отчетный период? Если за 9 месяцев нет прибыли, нужно ли считать и заполнять доли ОП в Приложении № 5 к Листу 02…