Дата начисления налога на прибыль

Добрый день. Поясните, пожалуйста.
ООО на общем режиме налогообложения (производство) 2018 год отработало с прибылью. ПБУ 18/2 не применяет.
В бухгалтерском учете при закрытии 2018 года последнее, что должен сделать бухгалтер – это реформация баланса. Эта операция несет в себе функцию закрытия доходных/расходных счетов и расчета прибыли(убытка) за налоговый период в бухгалтерском учете.
Вопрос:
В бухгалтерском учете проводку по начислению налога на прибыль в программе 1С Бухгалтерия 8(3.0) нужно сделать документом «ручные проводки» и на 31.12.2018 года? И после создания документа «ручные проводки» еще раз сделать «закрытие месяца» на 31.12.2018 г.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Ручные проводки по начислению налога на прибыль в Бухгалтерия 1С 3.0. не требуются.

    Налог на прибыль начисляется в бухгалтерском учете в автоматическом режиме в процедуре Закрытие месяца.

    Более подробная информация в материалах

    Налог на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово

    Налог на прибыль: порядок расчета, особенности учета в 1С

    Реформация баланса – это бухгалтерская процедура, которая представляет собой закрытие:

    • субсчетов к счетам финансовых результатов;
      • 90 «Продажи» — 90.01.1, 90.02, 90.03, 90.04 в Дт/Кт 90.09 «Прибыль (убыток) от продаж»;
      • 91 «Прочие доходы и расходы» — 91.01, 91.02 в Дт/Кт 91.09 «Сальдо прочих доходов и расходов»;
    • счета 99 «Прибыли и убытки» на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

    Реформация баланса выполняется по итогам года и является самой последней операцией в учете.

    Обороты по счетам финансовых результатов отражаются в Отчете о финансовых результатах (ОФР), а сальдо по балансовым счетам – в Балансе.

    Полный финансовый результат формируется за год, поэтому счета финансовых результатов (счета 90, 91, 99) ежегодно «закрываются» 31 декабря путем реформации баланса. Сальдо на конец года эти счета иметь не могут. И открываются снова 01 января для сбора информации о доходах и расходах нового финансового года.

    Результат реформации формируется по Кт или по Дт счета 84 и отражается в пассиве Баланса в составе нераспределенной прибыли (убытка) (Инструкция по применению Плана счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н, Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 N 66н).

    В 1С БП 3.0. Реформация баланса выполняется автоматически обработкой Закрытие месяца.

    Реформация баланса

    Счета учета финансовых результатов. Реформация баланса

    .

     

Комментарии закрыты