Добрый день.
Организация на УСН (доходы минус расходы).
По объекту было выявлено частичное разрушение, которое необходимо отразить как частичное списание.
Для отражения по БУ использовали ваши рекомендации
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/chastichnoe-spisanie-osnovnogo-sredstva.html
По БУ все отработало корректно, но при ежеквартальном списании по УСН данные в КУДиР по ОС в разделе 2 отражаются как будто корректировок не было, т.е. с первоначальными данными. Подскажите пожалуйста как правильно отразить расходы по УСН при частичном списании?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Оксана!
В КуДиР записи по частичной ликвидации ОС не будет. Связано это с тем, что в п. 1 ст. 346.16 НК РФ не поименованы расходы на демонтаж объектов ОС. Следовательно, они не могут быть учтены в целях налогообложения.
Порядком, установленном приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н, не предусмотрено отражение в разделе 2 данных о частичном списании основного средства.
Другими словами, изменения по учёту ОС у вас отразится только в БУ. Признание расходов на приобретение ОС по УСН будет продолжаться в прежнем порядке.
Разделение ОС (помещение) на несколько ОС .
Добрый день.
А можете дать скриншот заполнения этого регистра? Возможно мы неверно его заполняем, при заполнении отчета КУДиР по этому объекту выводится 2 строки с разными данными.