Здравствуйте, я задавала вопрос 30.08.2022 г. Существенная ошибка (завышение сумм НДС к уплате при отсутствии задолженности по данным налогового органа). По результатам выездной налоговой проверки в 2012 г. установлено занижение налоговых вычетов по НДС за 2009, 2010, 2011 годы. Сданы были корректировочные декларации, после ввода деклараций налоговым органом возникла переплата по налогу. Сумма переплаты на счет организации не поступала. В октябре 2012 г. организацией подано заявление в ИФНС «о зачёте суммы излишне уплаченного налога», в бухгалтерском учете не были сделаны корректировочные записи о списании излишне уплаченного налога. Сумма переплаты списана в 2022г. (дебет 68.02 кредит 84.01. ). В бухгалтерском балансе за 2022 г. и в отчете об изменении капитала добавила строку 3317 (списание ошибки) и уменьшила на величину ошибки суммы по строке 1520 за 2021 и 2020г. Подскажите, пожалуйста, как правильно внести исправления в бухгалтерскую отчетность до 2012 г.?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Отражение исправлений в бухгалтерской отчетности за предыдущие периоды, которые не входят в отчетность в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Списание кредитового сальдо по счету 68.02 Здравствуйте, проконсультируйте пожалуйста по данному вопросу: в организации кредитовое сальдо по счету 68.02., Ошибка состоит в завышении суммы НДС к…
- Заполнение строк 210-230 налоговой декларации по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте! Разъясните, пожалуйста, вопрос о заполнении строк 210–230 в налоговой декларации по налогу на прибыль за год. Наша организация в…
- Как исправить, если есть лишний счет-фактура на аванс полученный за прошлый квартал в 1С Добрый день. Как (пошагово, какими документами) в 1С подготовить корректировочную декларацию по НДС в связи с тем, что обнаружена ошибка…
- Можно ли внести исправление в реализацию и уточнить декларацию НДС без внесения изменений по определенному контрагенту в 1С Здравствуйте, на основании решения налогового органа необходимо уточнить налоговые обязательства на налог НДС и прибыль за 2021 год. Сделала бухгалтерскую…
Статьи по этой теме
- Занижена сумма затрат прошлого года: не списана дебиторская задолженность. Исправление существенной ошибки до утверждения отчетности в 1С Обнаружили, что в конце года не списали дебиторскую задолженность ликвидированного поставщика, хотя акт инвентаризации и приказ на ее списание был…
- Какую сумму указывать в заявлении на возврат, если есть переплата по УСН и задолженность по налогу на имущество? Какую сумму указывать в заявлении на возврат, если есть переплата по УСН и задолженность по налогу на имущество? Если налоговая…
- ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С У бухгалтеров работа с ЕНС продолжается — есть ошибки по уведомлениям и вопросы, как их исправлять. Рассматриваем доступные на сегодня…
- Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности Если с корректировочными и исправительными документами от поставщика все понятно. То как исправлять ошибки, возникшие при проведении регламентных операций, например,…
Добрый день! Правильно понимаю, что исправление вносили в 2022 году не в межотчетный период?
Т.к. Бухгалтерская отчетность за 2009, 2010, 2011 и 2021 годы утверждена, то изменения вносятся только в отчетность за 2022 год.
1. В балансе в графах «На 31 декабря 2020 г.», «На 31 декабря 2021 г.», «На 31 декабря 2022 г.»
— строку 1520 надо уменьшить на сумму лишней кредиторской задолженности,
— строку 1370 увеличить на ту же сумму.
2. Внести данные в раздел 1 отчета об изменениях капитала (ОИК) в строки 3217 и 3317 (либо добавить дополнительно строки, если еще есть корректировки по ФСБУ 6). Проверить итоговые суммы и при необходимости откорректировать
3. Отразить в разделе 2 ОИК корректировки, связанные с исправлением существенных ошибок прошлых лет.
4. В пояснениях к бухгалтерской отчетности раскрыть существенные ошибки предшествующих отчетных периодов, исправленные в отчетном периоде (п. 15, 16 ПБУ 22/2010).
Добрый день, если вносить изменения по строкам 1520 и 1370 бух.баланса. чтобы сохранить контрольные соотношения нужно менять строку 3100. я нашла разъяснения: если существенная ошибка была допущена до начала самого раннего из представленных в отчетности за текущий отчетный год предшествующих отчётных периодов, то корректировке подлежат вступительные сальдо по соответствующим статьям активов, обязательств и капитала на начало самого раннего из представленных отчетных периодов.Посмотрите пожалуйста
Благодарю за уточнение. Да, вы правы, так как ошибка за пределами периода, который попадает в отчетность, чтобы данные сошлись, в отчете об изменениях капитала (ОИК) у нас поменяются данные не только по строкам 3200 и 3300, но и строка 3100. Упустила этот момент.
Значит изменения в связи корректировками из-за исправления существенных ошибок прошлых лет не попадут ни в раздел 1, ни в раздел 2 ОИК, т.к. при ретроспекции они за пределами 2021 года.
В ОИК за 2022 у вас будут изменения только связанные с переходом на ФСБУ 6, без корректировок по ошибкам.
Как заполнить Отчет об изменениях капитала за 2022 в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 альтернативным способом в 1С?
.