Бухгалтерия 3.0.135.22. Добрый день, подскажите, пожалуйста, какими документами правильно разнести следующие операции: Физическое лицо изготавливает из собственных средств некое изделие для организации. Поэтому, нужно компенсировать физику за потраченный материал, выполненные работы и оприходовать изделие на склад, для передачи в производство. Оприходование готового изделия можно отразить через документ «Поступление товаров», какие проводки сделать Дт 10 Кт 91? Можно ли использовать документ «Поступление товаров и услуг» для компенсации стоимости материалов, потраченных физиком на изготовление? И на конец, компенсацию за выполненные работы, можно ли проводить через ГПД (Дт 20Кт 76) для обложения НДФЛ, т.к. организация является налоговым агентом в этом случае? Большое спасибо.
Оприходование материала, сделанного физическим лицом, работающим по ГПХ в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
В вашей ситуации может быть 2 варианта действий:
1. Вы оформляете договор с физлицом на покупку у него определенного изделия, и тогда на основании Акта приема-передачи в 1С оформляете документ Поступление товаров (Дт 10 Кт 76)
НДФЛ удерживать в данном случае не надо.
Надо ли удерживать НДФЛ при покупке материалов у физического лица и какие есть особенности?
2. Вы оформляете договор на оказание услуг по производству изделия, в котором прописываете стоимость самого изделия и стоимость услуг по его изготовлению.
И здесь получается, что изделие вы принимаете по стоимости, указанной в договоре, на основании Акта приема-передачи (Дт 10 Кт 76), а вознаграждение за услуги (Дт 20 Кт 76) по его изготовлению облагаете:
* взносами на:
— ОПС;
— ОМС;
— «травматизм» (если предусмотрено договором) (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ, п. 1 ст. 5 Федерального закона N 125-ФЗ, п. 1 ст. 20.1 Федерального закона N 125-ФЗ);
* НДФЛ (пп. 1, 2 ст. 226 НК РФ).
Регистрация договоров ГПХ
Но если есть сомнения, рекомендую проконсультироваться у аудиторов для получения дополнительного профессионального суждения.
Добрый день, наверное нам подходит второй вариант. Только сейчас ГПХ облагаются всеми взносами по единому тарифу (пфр+ФФОМС+ФСС), только по ФСС НС и ПЗ по выбору. Спасибо.