Безвозмездное получение имущества от учредителя

Вопрос задал Татьяна Б. (г. Краснодар)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.106.101). В 2020г ООО было на УСН 15%, от учредителя владеющего долей 14% было Безвозмездное получение имущества на сумму 31 000р. Сделали проводку Дт 10 Кт 98.02. Прочий доход не показали. Проводку Дт 98.02 Кт 91.01 не сделали. Так и веси сальдо по Кт 98.02 в сумме 31 000р. Как теперь это исправить в 1С в 2021г?

В 2021г перешли на УСН 6%.

Обсуждение (2)

  1. Если я провожу 01.01.2021 Операцией в ручную Дт98.02 Кт 91.01, то 98счет схлопывается, в Отчете о финансовых результатах сумма 31 000 появляется в Прочих доходах, а в КУДиР дохода нет! Почему? И какой ставкой это должно обложиться сейчас 15% или 6%? Ведь если бы сделали правильно в 2020г то налог начислили бы 15%.

  2. Добрый день!

    При исправлении ошибки за прошлый налоговый период, налогоплательщик должен пересчитать налог за тот период, в котором была совершена ошибка и подать уточненную декларацию, т.к. применяется кассовый метод.
    Поэтому доход от полученного имущества должен облагаться по ставке 15%.
    Для того, чтобы сумма безвозмездного имущества отразилась в КУДиР, она должна быть отражена в регистре УСН.
    При формировании Операции необходимо через клавишу ЕШЕ (право верх) добавить регистр накопления Книга учета доходов и расходов (Раздел 1)
    Либо создать документ Запись в книгу доходов и расходов.

    Корректировка реализации прошлых лет при УСН
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН

    Дополнительно материал по теме:
    Финансовая помощь от учредителя: особенности оформления и налогообложения
    .

Комментарии закрыты