Добрый день! С 01.01.2021 перешли на балансовый метод без отражения разниц.
Теперь не могу проверить, что считает программа и указывает по строке «Постоянный налоговый актив» при расчета налога на прибыль. Существует ли регистр или еще какой отчет для такой проверки? Я вижу сумму, с ней не согласна и должна понимать и видеть, что считает 1С.
Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Приложите скрин справки, пожалуйста. С какой суммой конкретно проблема.
Приложите ОСВ по счету 09 и 77.
Понимаете, мне не нужно, чтобы Вы искали ошибку. Я ищу механизм проверки, чтобы можно было в любой отчетный период например построить отчет по нужному регистру и увидеть результат. Пытаюсь найти алгоритм, как это работает. Сейчас я должна слепо довериться программе 1с. А алгоритм у нее простой: Налог БУ минус налог по НУ…..получаем постоянный налоговый расход. Раньше брали расходы, не учитываемые в НУ и в пересчете на 20% получали сальдо ПНО. А с 09 и 77 все хорошо, программа дает справку-расчет отложенного налога и все прекрасно отслеживается и проверяется.
На вашем примере расшифруем конкретную сумму и будет понятно, как проверять. Этим механизмом будете пользоваться в дальнейшем.
Программа работает с учетом текущего стандарта ПБУ 18/02, который утвержден на законодательном уровне. Там нет такого положения, что надо брать непринимаемые в НУ расходы и умножать их на 20%.
Расходы могут быть не принимаемыми в НУ и при этом это ВР. Поэтому алгоритм другой в 1С с учетом изменений в законодательстве с 2020 года. Чтобы с этим разобраться надо еще подключить теорию по ПБУ 18/02.
Эту тему обсуждали в т.ч. здесь
[15.03.2021 запись] Бухгалтерская отчетность за 2020 в 1С
Блок ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ 2020, часть Проверка ПР при ПБУ 18/02.
Все материалы по ПБУ 18/02 здесь.
«Постоянный налоговый актив», или сейчас он называется Постоянноый налоговый доход, -величина расчетная. Если открыть справку-расчет Расход по налогу на прибыль, то формула для этого показателя там есть: ПНР(ПНД) = РНП (расход по налогу на прибыль стр. 5)-УР (Условный расход по налогу на прибыль стр. 6). Если результат с минусом, то это — ПНД.
Какого-либо специального отчета для проверки нет. Но можно проверить показатели, от которых он зависит.
Условный расход (доход) — сумма бухгалтеской прибыли (убытка) х 20%. Как правило, эта сумма не вызывает сомнений.
РНП — расход по налогу на прибыль, который состоит из двух величин: текущего налога на прибыль (должен совпадать с декларацией) + ОНО за период — ОНА за период (стр.3) — их можно проверить
подробнее Регистр учета временных разниц .
Пришлете скрин Справки-расчета Расход по налогу на прибыль (Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18) и ОСВ 09 и 77 за период, который будем проверять ПНД, как просила Мария, а также поясните, почему вы считаете, что сумма ПНД неверная. Попробуем разобраться вместе.
Можно еще проанализировать отчет Анализ учета по налогу на прибыль в части доходов (если есть разницы) и расходов. Но он только косвенно может помочь. Если сумма ПНД неверна, то наиболее вероятная ошибка — в расчете ОНА или ОНО.