Добрый день! Помогите разобраться в заполнении НД по налогу на прибыль за 1й квартал 2026г. В НД за 3й квартал 2025г начислен авансовый платеж на 1й квартал 2026 по голове 1 086 941,00 + ОП 423 079,00. В 4м квартале 2025г ОП закрыто.
В декларации за 1й квартал 2026г в стр 230 сумма авансовых платежей 1 510 020,00 (1 086 941,00+423 079,00). В стр 080 Прил 5 по голове 1 086 941,00. При контрольной проверке соответственно выдает ошибку и по строкам доплаты 271 и 100.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, уточненную декларацию за 9 месяцев 2025 подавали после закрытия ОП, чтобы отнести суммы авансовых платежей на 1 квартал 2026 на ГП?
Добрый день! Нет, просьба разъяснить что необходимо было сделать.
По сути в 1 квартале 2026 года по строке 080 приложения 5 вы уже должны указать всю сумму авансовых платежей 1 510 020, так как авансовые платежи на 1 квартал 2026 должны перейти на ГП после закрытия ОП.
Строка 080 приложения 5 Декларации по налогу на прибыль за 1 квартал заполняется на основании данных строки 121 приложения 5 Декларации за 9 месяцев.
Согласно правилам заполнения вы правильно указали сумму 1 086 941, но так как ОП закрыто, нам необходимо скорректировать авансовые платежи на 1 квартал в декларации за 9 месяцев, сделать это можно только вручную и будут выходить ошибки, посмотрите обсуждение похожего вопроса:
Заполнение уточненной декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев по головному подразделению, если обособленное подразделение (ОП) закрыто в 4 квартале в 1С
Возникают вопросы:
1. у вас было одно ОП или есть еще? Если одно, то приложение 5 за 1 квартал уже не заполняется
2. ОП в 4 квартале было закрыто после уплаты авансовых платежей или до?
И дополнительно уточните в своей ИФНС как они видят данную ситуацию, попробуем отработать в 1С.
С распределением долей не равной 0 — было только это одно ОП. ОП закрыто 20.11 — 1 авансовый платеж был проведен.
Подача уточненной декларации в данном случае — это ваша право, но ИФНС просят подавать уточненки.
Узнайте в вашей ИФНС как вам поступить в данной ситуации: нужна уточненка или нет.
Если нужна, то в корр декларации за 9 месяцев:
— заполните ее автоматически
— включите ручное редактирование: кнопка Еще – Настройка… — флажок Отключить автоматический расчет вычисляемых ячеек – кнопка Сохранить. Но в этом случае отключится автоматический расчет всех ячеек
— скорректируйте вручную строки 120 и 121 приложения 5 по ГП и закрытому ОП: по ГП включите в строку 120 авансовые платежи на 4 квартал, которые платили после закрытия ОП, в строку 121 — все платежи на 1 квартал 2026 по закрытому ОП, по ОП наоборот очистите строку 121, а в 121 оставьте только сумму 1 платежа в 4 квартале
— скорректируйте подраздел 1.2, так как суммы на 4 квартал и 1 квартал отличаются, то надо добавить строки в подразделе 1.2 и расписать по 4 кварталу (код 24) и 1 кварталу (код 21) какие платежи получаются по ГП с учетом закрытого ОП
И в любом случае (с уточненкой или без):
— в стр 080 Прил 5 по голове за 1 квартал 2026 вам надо будет отразить 1 510 020
Но это после обсуждения с ИФНС, так как если просто поставить 1 510 020 могут возникнуть вопросы, почему в декларации за 9 месяцев другое значение.
Спасибо, так и сделали. Налоговая приняла уточненные НД.
Обсуждение можно закрывать.
Рада, что получилось помочь! Спасибо за обратную связь!