Расчет ежемесячных авансовых платежей на 3 квартал по налогу на прибыль, если по итогам полугодия убыток в 1С

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день! Организация на ОСНО с обособленными подразделениями уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. По итогам 1 полугодия сумма исчисленного налога меньше суммы, исчисленной за 1 квартал. В результате расчета сумма налога к уменьшению и по стр. 290 (300, 310) получается отрицательное значение. Как правильно заполнить стр. 290 и учесть авансы на 3 квартал?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если сумма налога, начисленная за 1 полугодие 2024 меньше, чем за 1 квартал 2024,
    ежемесячные авансовые платежи за 3 квартал не начисляются и не уплачиваются,
    и соответствующие строки в НД по налогу на прибыль требуется оставить пустыми.

    Подробно:
    Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие

  2. Анна, я видела этот материал, но вопросы остались. На сч. 68.04 на конец 1 полугодия сформировался Дт остаток. Он сразу перейдет на ЕНС и зачтется в НДФЛ и страховые взносы? Весь квартал мы не будем платить авансы по налогу прибыль? Потом рассчитаем налог за 9 месяцев и должны будем сразу оплатить налог к доплате за 3 квартал? Прошу пояснить порядок с учетом сложившейся ситуации

  3. В ЛК ФНС остаток на ЕНС будет учитываться в соответствии с Декларацией по НП, которую вы предоставите ФНС по итогам 1 полугодия.

    В 1С проводки по уменьшению начисленных авансов за полугодие формируется в разделе Операции — Закрытие месяца — Начисление налогов на ЕНС
    Алгоритм переноса авансовых платежей по прибыли на ЕНС в 1С с 2024 года

    По итогам 9 месяцев произведете расчет налога к доплате за 9 месяцев и ежемесячных авансовых платежей на 4 квартал 2024 и 1 квартал 2025, как обычно.

  4. Спасибо за оперативный ответ!
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог к доплате в декларации по налогу на прибыль в 1С За первый квартал в декларации по налогу на прибыль в стр. 280 и 281 образовалась сумма налогу к уменьшению. Нужно…
  2. Авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте. По декларации по налогу на прибыль сумма исчисленного налога (стр.180) 8 274 000, сумма начисленных авансовых платежей за отчетный…
  3. Как заполняется стр. 210 в Декларации по налогу на прибыль в 1С Добрый день! Как в НД по НП учитывается сумма налога к уменьшению за 9 месяцев при расчете суммы начисленных авансовых…
  4. Надо ли заполнять строку 001 в разделе 1 Подраздела 1.2 декларации по налогу на прибыль за первый квартал в 1С Добрый день. За 1 квартал 25 доходы от реализации (стр.010) более 15 млн, за 2024 год убыток. В декларации за…

Статьи по этой теме

  1. Как отражается сальдо на ЕНС и авансы в декларации по налогу на прибыль в 1С? Если на ЕНС есть достаточная сумма для оплаты авансов на 1 квартал 2026, строки 120-140 и 220-240 подраздела 1.2 раздела…
  2. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Статья поможет: рассчитать…
  3. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С Данная статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые уплачивают ежеквартальные платежи по итогам квартала плюс ежемесячные авансовые платежи. Она поможет: рассчитать…
  4. Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С Статья будет полезна тем плательщикам налога на прибыль, которые уплачивают итоговые ежеквартальные платежи плюс ежемесячные авансы. Она поможет: рассчитать авансовые…