Добрый день. ООО на УСН «Доходы» с НДС 5%. Приобрели по корпоративной карте стиральную машину в кредит (ООО занимается стиркой и химчисткой). Сама машина стоит 43158 руб. В УП ООО сказано, что основным средством признаётся только более 100 тыс. руб. В данном случае это малоценное оборудование? Ставим на 10.21?
И второй момент: т. к. эта машина взята в кредит по корпоративной карте, соответственно, я делаю авансовый отчёт, а как всё это оформить с кредитом? Есть ежемесячные платежи, как правильно в 1С внести всё это?
Макс
RuTube
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если стоимость стиральной машины 43 158 руб. и в учетной политике лимит для ОС установлен свыше 100 000 руб., то, даже при использовании в основной деятельности, ее корректно учитывать как малоценное оборудование на счете 10.21.
Подробный разбор в материале:
Учет малоценных ОС и запасов (УСН) в 1С
Для ответа по второму вопросу — уточните, пожалуйста, что вы имеете в виду под формулировкой «приобрели в кредит по корпоративной карте»? Это была оплата кредитной бизнес-картой (за счет кредитного лимита банка) или банк оформил отдельный кредит/рассрочку на покупку стиральной машины?
Директор купил по корпоративной карте в кредит стиральную машину на производство. Т. е. заплатил этой картой первоначальную стоимость, и теперь раз в месяц с этой карты будут списывать по 3564 руб. в течение года. Как мне это оформить? Авансовый отчет, там указываю полную стоимость машины 43158 руб., а дальше не знаю, первый раз сталкиваюсь.
Правильно ли я понимаю, что по корпоративной карте был оплачен только первоначальный взнос, а оставшаяся сумма оформлена как рассрочка от магазина, или кредит с ежемесячным списанием?
Либо сама корпоративная карта является кредитной, и списания идут в рамках ее кредитного лимита?
Здесь важно понять экономический смысл оставшихся ежемесячных платежей.
Если по графику общая сумма к оплате больше стоимости самой стиральной машины, то есть кредитор получит проценты сверх цены товара, такой вариант уже ближе к кредиту.
Тогда в учете нужно отдельно показать основной долг и отдельно учитывать проценты, а ежемесячные платежи в 1С логично разбивать на тело долга и проценты
Если же стиральная машина изначально стоила 43 158 руб. и именно эту же сумму вы будете выплачивать частями без переплаты, то это обычная рассрочка оплаты по договору поставки.
В этом случае достаточно оформить:
— Поступление товара → задолженность на 60 счете
— первоначальный взнос → авансовым отчетом закрывает часть 60
— остальные платежи → обычное погашение 60 счета.
Напишите, пожалуйста, какой именно у вас вариант и есть ли переплата по графику, — после этого смогу подсказать, какими документами оформить это в 1С.
Это рассрочка, т.е. мы заплатим 43158 руб в итоге.
Если в общей сумме 43 158 руб. нет процентов и переплаты, а это просто оплата стоимости стиральной машины частями, то в вашем случае это рассрочка без процентов, и отдельный учет кредита не требуется.
В 1С беспроцентную рассрочку, выданную продавцом, можно оформить так:
1. Оприходуйте стиральную машину обычным документом поступления на полную стоимость 43 158 руб.
Поскольку стоимость ниже лимита ОС, установленного учетной политикой, отражайте ее как малоценное оборудование на счете 10.21.
2. Сумму, которую уже оплатили с корпоративной карты, оформите авансовым отчетом.
Он закроет часть задолженности перед поставщиком по счету 60.
Для этого заполните вкладку Оплата, где укажите поставщика и сумму первоначального платежа.
3. Будущие списания с расчетного счета / корпоративной карты в течение 12 месяцев отражайте как обычную оплату поставщику.
Эти платежи будут постепенно погашать задолженность перед поставщиком по счету 60, пока сумма не будет закрыта полностью.
Дополнительно опишу вариант, когда беспроцентную рассрочку предоставляет банк по корпоративной карте. В этом случае поставщик получает оплату сразу в полной сумме, а дальнейшая задолженность возникает уже перед банком.
В 1С можно оформить так:
1. Сначала отражаете возникновение рассрочки банка документом Поступление на расчетный счет с видом операции Получение кредита в банке:
Дт 55.04 (или 51) Кт 66 — если срок до 12 месяцев
2. Далее отражаете оплату покупки директором по корпоративной карте:
Дт 71 Кт 55.04 — на полную сумму покупки.
3. Дальнейшие платежи по графику отражаете как:
Дт 66 Кт 55.04 — на сумму ежемесячного платежа.
Таким образом, задолженность перед банком будет постепенно погашаться по мере списаний с корпоративной карты.
Приходуем стиральную машину в документе авансовый отчёт, верно? У меня в наличии только чек.
Насколько я понимаю, у вас кассовый чек на полную стоимость стиральной машинки? Подскажите, пожалуйста, какая именно сумма прошла в выписке по корпоративной карте по этой покупке — полная стоимость 43 158 руб., или только сумма первоначального взноса?
Чек на полную сумму. Сумма пока никакая не прошла. Первый платёж в мае будет.
Поняла. Первоначальный взнос не был списан со счета карты?
Также можете посмотреть похожее обсуждение, возможно, это похоже на вашу ситуацию:
Оплата кредитная картой в 1С
Получается, эту стиральную машину через авансовый отчет провожу с полной суммой. А последующие списания с карты за эту машину я провожу так: Списание с карты , вид операции оплата поставщику ставим?
Все зависит от экономического смысла ваших операций.
Если у вас кассовый чек сразу на полную сумму, то есть магазину товар уже оплачен на 100%, и в дальнейшем никаких расчетов с магазином по этой стиральной машинке не будет, тогда да — стиральную машинку нужно оприходовать в документе Авансовый отчет на вкладке Товары.
Вкладку Оплата в этом случае заполнять не нужно.
В результате стиральная машина появится в учете как малоценное оборудование на счете 10.21.
Дальнейшие платежи через 60 счет проводить не нужно, если товар уже оплачен и получен.
При этом в учете возникнет задолженность перед подотчетным лицом, так как товар уже каким-то способом был оплачен через корпоративную карту / рассрочку.
Поэтому дальше важно понять, кто именно предоставил вам рассрочку и каким образом была профинансирована эта покупка.
Вы пишете, что списаний с карты пока не было, поэтому здесь нужно уточнить:
— за счет какого механизма оплата сразу поступила в магазин
— был ли первоначальный взнос
— оформлена ли покупка как рассрочка банка по карте.
Именно от этого уже будет зависеть, как правильно отразить задолженность и проводить дальнейшие платежи.
Покупка была через «ОЗОН». Оплата поступила в магазин сразу в полной сумме, получается, от «ОЗОНа», теперь с этой карты будет снимать «ОЗОН» по 3405 руб. Первоначального взноса не было, и это рассрочка. Как в данном случае провести платёж, который будет в мае на 3405 руб.? Авансовый отчёт сделан, машина оприходована на 10.21 без оплаты, соответственно. Платежи будут сниматься с этой корпоративной карты.
Так как директор не тратил свои деньги, нам нужно убрать задолженность с 71 счета и перевести её на банк.
Используйте документ Операция, введенная вручную:
Дебет 71.01 (Директор) — Кредит 66.03 Субконто: Контрагент «Озон Банк»/«Озон Кредит», Договор (номер договора рассрочки из ЛК Озона). Сумма должна быть равна стоимости из чека.
Когда будет происходить ежемесячное списание выбирайте вид операции: Возврат займа. Проводка: Дт 66.03 — Кт 51 (55.04).
Если карта привязана к расчетному счету (бизнес-карта), то в 1С списания идут напрямую со счета 51. Если это карта с отдельным счетом, используйте счет 55.04.
Рекомендую проверить договор рассрочки в личном кабинете Озона. Там будет указано юрлицо которое выдало вам рассрочку. Расчеты по 66 счету должны идти именно с той организацией, которая заплатила продавцу стиральной машинки. Сам договор, график платежей и иные документы по рассрочке лучше сохранить вместе с чеком на покупку — это будут ваши подтверждающие документы по обязательству перед банком и основание для ежемесячных списаний.
Спасибо Вам большое за подробные ответы!