Добрый день! При формировании Анализа по налогу на прибыль за октябрь, прибыль по НУ не равняется прибыли по БУ на 35 руб. Но при этом равенство БУ=НУ+ПР+ВР в доходах и расходах соблюдается. Как можно обнаружить ошибку? Какими еще отчетами можно проверить расчет налога?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как найти ошибку Анализ учета по налогу на прибыль, если соблюдается равенство БУ=НУ+ПР+ВР в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налог на прибыль уменьшается на всю сумму торгового сбора в 1С Добрый день! Бухгалтерия КОРП 3.0 (3.0.170.19) Торговый сбор больше чем налог на прибыль, уменьшается налог на прибыль на всю сумму…
- После перепроведения документов налог на прибыль был пересчитан на несущественные суммы в 1С Добрый день! После сдачи налоговых деклараций по налогу на прибыль за 1 кв и 1 полугодие 2024 были перепроведены документы.…
- Не совпадает налог на прибыль в ОФР и декларации по прибыли в 1С ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.5 (8.5.1.1233) Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться по текущему налогу на прибыль. В НД по налогу…
- Налог на прибыль, смена ставки с 20% до 2%, ПБУ 18/02 Можно дать ссылку пошагового расчета налога на прибыль в 1С 8.3 с применением ПБУ 18? С 1 июля у нас…
Статьи по этой теме
- Как проверить ПР при ПБУ 18/02 в 1С? Можно ли как-то проверить сумму Постоянного налогового расхода (дохода) в 1С при балансовом методе ведения ПБУ 18/02 ? ПБУ 18/02…
- Как пересчитать базу по прибыли при ошибке прошлого периода Источник: Письмо Минфина от 29.07.2022 N 03-07-11/73602 Информация для: плательщиков налога на прибыль Сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней…
- С какого периода применять ставку 0% по налогу на прибыль для IT-компаний? IT-компания получила аккредитацию в апреле 2022 года. Но в 1С пониженную ставку 0% по налогу на прибыль можно установить только…
- В каком периоде учитывать прошлогодние расходы: позиция Минфина Источник: Письмо Минфина от 17.02.2023 N 03-03-06/2/13901 Информация для: организаций Минфин в очередной раз озвучил свою позицию о порядке исправления…
СКРИН к вопросу.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
Затратный метод не комментируем т.к. он не автоматизирован и не поддерживается в 1С Бухгалтерия.
Что касается поиска ошибок.
Проанализируйте, пожалуйста, были ли какие-то нетипичные операции.
Операции, введенные вручную.
Ручные корректировки движений по ДтКт в документах, рег. операциях.
Во всех них надо проверить заполнение БУ, НУ, ПР, ВР — не пропустили ли чего-то.
Из частых проблем:
-отражены только суммы НУ, ВР не отражены
-отражены только суммы БУ, ВР не отражены
Эти два момент сможете найти, если посмотрите стандартные отчет, например, общую ОСВ и там выберите только Контроль.
По балансовым счетам его быть не должно.
Счета финансового результата 90, 91, 99 так не проверяем.
-на одной стороне проводки ВР отражены, а на другой — нет
Здесь надо именно ручные правки проанализировать и Операции, введенные вручную.
Сформируйте Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» из процедуры Закрытия месяца.
Проверьте все ВР и ОНА (ОНО) по ним сформированные.
Также надо посмотреть ОСВ по счету 91.01 и 91.02 — нет ли там незаполненной аналитики или некорректно заполненной.
Сверяйте ОСВ по счетам 09, 77 и ОСВ общую ВР — смотрите обороты, сальдо. Здесь на 09, 77 должно быть 20% от этих сумм.
Также посмотрите Анализ налогового учета по налогу на прибыль, там все плашки, все суммы до документа проверьте. Т.е. надо «провалиться» в каждую плашку максимально.
Перезакройте период с предварительной отменой Закрытия месяца и перепроведением — может что-то сбилось по хронологии.
Пригодится, если работаете с ПР и ВР
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Материалы по теме ПБУ 18 здесь.