Как найти ошибку Анализ учета по налогу на прибыль, если соблюдается равенство БУ=НУ+ПР+ВР в 1С

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! При формировании Анализа по налогу на прибыль за октябрь, прибыль по НУ не равняется прибыли по БУ на 35 руб. Но при этом равенство БУ=НУ+ПР+ВР в доходах и расходах соблюдается. Как можно обнаружить ошибку? Какими еще отчетами можно проверить расчет налога?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  2. Здравствуйте!

    Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.

    С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР

    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

    С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.

    Затратный метод не комментируем т.к. он не автоматизирован и не поддерживается в 1С Бухгалтерия.

     2

  3. Что касается поиска ошибок.

    Проанализируйте, пожалуйста, были ли какие-то нетипичные операции.
    Операции, введенные вручную.
    Ручные корректировки движений по ДтКт в документах, рег. операциях.
    Во всех них надо проверить заполнение БУ, НУ, ПР, ВР — не пропустили ли чего-то.

    Из частых проблем:
    -отражены только суммы НУ, ВР не отражены
    -отражены только суммы БУ, ВР не отражены
    Эти два момент сможете найти, если посмотрите стандартные отчет, например, общую ОСВ и там выберите только Контроль.
    По балансовым счетам его быть не должно.
    Счета финансового результата 90, 91, 99 так не проверяем.

    -на одной стороне проводки ВР отражены, а на другой — нет
    Здесь надо именно ручные правки проанализировать и Операции, введенные вручную.

    Сформируйте Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» из процедуры Закрытия месяца.
    Проверьте все ВР и ОНА (ОНО) по ним сформированные.

    Также надо посмотреть ОСВ по счету 91.01 и 91.02 — нет ли там незаполненной аналитики или некорректно заполненной.

    Сверяйте ОСВ по счетам 09, 77 и ОСВ общую ВР — смотрите обороты, сальдо. Здесь на 09, 77 должно быть 20% от этих сумм.

    Также посмотрите Анализ налогового учета по налогу на прибыль, там все плашки, все суммы до документа проверьте. Т.е. надо «провалиться» в каждую плашку максимально.

    Перезакройте период с предварительной отменой Закрытия месяца и перепроведением — может что-то сбилось по хронологии.

    Пригодится, если работаете с ПР и ВР
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С

    Материалы по теме ПБУ 18 здесь.

     4

Комментарии закрыты.