Добрый день!
Наша организация пользуется услугами по бронированию отелей для проживания сотрудников в командировках. «Исполнитель» по окончании оказания услуг по бронированию выставляет закрывающие документы (УПД) по ЭДО на полную стоимость проживания, но затем этой же датой выставляет акт на промокод к бронированию с указанием суммы скидки с отрицательным значением (сумма в акте указана с минусом), сумма за услуги бронирования, которую оплачивала наша организация, была оплачена уже с учетом промокода на скидку.
Может ли наша организация «Заказчик» принять к учету акт с отрицательным значением? Укажите, пожалуйста, нормативный документ, на основании которого можем или не можем принять к учету акт с минусом.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, оплачено 12296,00 — 860,72? Документов закрывающих 2, и в счет-фактуре скидка (промокод) отдельно не выделяется?
В общем случае расходы на приобретение товаров (работ, услуг) определяются с учетом всех скидок, предоставленных согласно договора (п. 6.5 ПБУ 10/99).
Для целей налога на прибыль расходы в виде премии (скидки), выплаченные (предоставленные) продавцом покупателю при выполнении определенных условий договора (соглашения), можно учесть в составе внереализационных расходов, если они обоснованны и документально подтверждены (пп. 19.1 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Проводить документы поступления с минусовой суммой некорректно. На мой взгляд, можно рассмотреть два варианта:
1) Т.к. документы выставляются одной датой и взаимосвязаны, Приобретение услуг бронирования оформлять на сумму с учетом промокода;
2) Акт на промокод регистрировать отдельно бух.справкой «Операция, введенная вручную» Дт 76(60) Кт 91.01.
Как отражать документы от комиссионера на приобретение билетов и услуг и предоставление бонусов продавцом в 1С
Да, оплачено 11 435,28. Контрагент отказывается переделывать документы и настаивает на подписании акта с минусовой суммой. Я правильно понимаю, что мы не можем принять к учету акт с минусовым значением? Или все таки можем принять акт с минусом, но отразить его бух.справкой?
Отражение документов с минусовой суммой в бух.учете не предусмотрено, поэтому да, считаю правильнее тогда этот акт провести бух. справкой, субконто документ расчетов создать новый технический документ с реквизитами акта, после Корректировкой долга зачесть, чтобы на 76(60) не висело развернутое сальдо.