УСН доходы-расходы, покупка оборудования в рассрочку, первый платеж через аккредитив Сбербанка в 1С

1. Здравствуйте!

   Банк открывает счёт аккредитива, на который впоследствии зачисляются денежные средства.

   Для учёта аккредитива используйте в программе счёт 55.01 (Аккредитивы).

   В карточке своей организации отразите открытие счёта аккредитива, на вкладке Банковские счета.

   Комиссию банку, за открытие счёта, отразите списанием с р/сч в корреспонденции со счётом 91.02.

   Вид операции — комиссия банка;

   Статья расходов — Расходы на услуги банков.

   Перечисление денежных средств на аккредитивный счёт, для оплаты обязательств поставщику ОС.

   В случае если банк зачисляет денежные средства на ваш р/сч, а впоследствии перевод на счёт аккредитива, проводка:

   Дт 55.01 — Кт 51

   Счёт учёта — 51

   Счёт получателя — счёт аккредитива

   Статья расходов — Внутреннее перемещение ден. средств.

   Оплата поставщику за ОС:

   Обычная оплата поставщикам подрядчикам, только в корреспонденции с 60 счётом будет 55.01 (счёт аккредитива).

   Дт 60 Кт 55.01

   Далее 55.01 не задействован, он для отражения расчётов с контрагентом со счёта аккредитива.

   Отражение аккредитива от банка по алгоритму в материале:
   Как отразить получение кредита в 1С 8.3 Бухгалтерия

   Покупка ОС за счет кредитных средств:
   Приобретение основных средств на кредитные средства в 1С

   Поступление и учет ОС на УСН:
   Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС в 1С (УСН)

2. Банк не предоставил мне номер счета аккредитива (только такую информацию: «…сообщаем об открытии аккредитива № ROP260196728 от 17.02.2026 г….) И второй вопрос: когда денежные средства зачислят на счет поставщика, формирую проводку Дт 60 Кт 55.01 через операцию введенную вручную?

3. А кто будет зачислять денежные средства на счет поставщика, расчеты не через вас, банк будет перечислять, уточните, пожалуйста.

4. По идее, да. Сейчас у меня списали денежные средства с назначением платежа: «Списание суммы покрытия по внутрироссийскому аккредитиву ROP260196728 в связи с открытием», после проверки сделки должны перевести их поставщику. Но поставщик сообщил, что уже получил денежные средства.

5. А списание по какому счету, по основному?
   Если по основному, значит на него должно было быть поступление и тогда перемещение на 55.01 с номером того же счета, что и основной.
   И с 55.01 оплата в адрес поставщика.

6. Да, по основному. Но я что-то запуталась, простите. Какое поступление должно быть на наш счет?

7. Имею ввиду поступление кредитных средств на основной счет, в какой сумме произошло списание с назначением платежа: «Списание суммы покрытия по внутрироссийскому аккредитиву ROP260196728 в связи с открытием»

8. В данной сделке не участвуют кредитные средства. В сумме авансового платежа по договору покупки оборудования.

9. Благодарю за уточнение.

   Давайте пройдемся по процессу.

   Например:
   12.02.2026 заключили соглашение с банком об открытии аккредитива (специального счета)
   12.02.2026 оплатили комиссию банку за открытие аккредитива 10 000 руб.
   Дт 91.02. — Кт 51
   12.02.2026 переведены ден. средства на счет аккредитива 100 тыс.
   Дт 55.01 — Кт 51
   Счет аккредитива нужно узнать в банке, чтобы отразить движения по нему.
   15.02.2026 контрагенту перечислены ден. средства со счета аккредитива, взнос за ОС 100 тыс.
   Дт 60 — Кт 55.01

   Далее поступление ОС по алгоритму в материале:
   Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС в 1С (УСН)

   После отражения поступления ОС на 60.01 образуется задолженность перед поставщиком, которая будет погашаться по мере внесения платежей.

10. Банк ответил, что так как сделка проведена одним днем дополнительный счет не открывался. Верным ли будет Списание с расчетного счета: Вид операции:Прочие расчеты с контрагентами; Получатель: Сбер; Счет расчетов: 55.01 Расходы УСН: не принимаются; Статья расходов: Внутреннее перемещение денежных средств?
    Далее делаю операцию введенную вручную: Дт 60 — Кт 55.01 — оплата контрагенту за оборудование.
    Все ли верно? поправьте, пожалуйста, если не так.

11. Счет аккредитива не открывался, 55.01 тогда использовать некорректно.
    Лучше оплата поставщику и в комментарии: расчет аккредитивом ROP260196728 за оборудование по договору ….

12. Спасибо большое за помощь!
13. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.