Добрый день. Заключили договор на оказание услуг, оплатили обеспечительный платёж с НДС. Договор расторгли. По условиям договора обеспечительный платеж в случае прекращения договора не подлежит возврату и идет в качестве отступного. Как в 1С отразить списание обеспечительного платежа. Обеспечительный платеж с НДС.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет невозвратного обеспечительного платежа с НДС в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Облагается ли НДС обеспечительный платеж, который уходит в оплату штрафных санкций в 1С Добрый день. В 2026 году досрочно расторгается договор аренды со сроком до 2030 года, по которому был перечислен обеспечительный платеж…
- Зачет обеспечительного платежа у арендодателя при досрочном расторжении договора аренды в счет погашения задолженности за последний месяц аренды в 1С ООО; ОСНО; МП; 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1735) Добрый день! В феврале заключен договор аренды нежилого помещения на 11 месяцев, получен обеспечительный…
- УСН доходы-расходы с НДС, счет-фактура на аванс при поступлении аренды и обеспечения одной суммой в 1С Предприятие УСН (доходы минус расходы НДС 20%) Заключили договор на аренду с арендатором. Арендатор заплатил одной суммой аренду и обеспечительный…
- Обеспечительный платеж Добрый день. Организация получила по договору аренды обеспечительный платеж. Через месяц договор был расторгнут, в соглашении о расторжении стороны пришли…
Статьи по этой теме
- Включать ли в расчет ППА и арендных обязательств коммунальную плату и обеспечительный платеж? Включать ли арендатору в расчет ППА и арендных обязательств по ФСБУ 25: переменную арендную плату в виде расходов на коммуналку,…
- Как отразить доплату НДС по обеспечительному платежу на УСН с НДС 22% за последний месяц аренды в 1С? ООО на УСН Доходы без НДС, сдает помещения в аренду. С марта переходит на УСН с НДС 22% из-за превышения…
- Обеспечительный платеж — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия Наиболее распространенные варианты обеспечительных платежей — это перечисляемые: арендодателю по договору аренды; заказчику по контракту. В статье разберем, какими проводками…
- Поставщик перечисляет нам обеспечительный платеж, который мы обязаны ему вернуть. Облагается ли такой обеспечительный платеж НДС? По договору наш Поставщик до начала исполнения обязательств должен перечислить нам на расчетный счет обеспечительный платеж, который мы (Покупатели) обязаны…
Добрый день!
В программе перечисление обеспечительного платежа отражается документом Списание с расчетного счета с Видом операции Прочие расчеты с контрагентами, проводка
Дт 76.09 Кт 51 — уплачен обеспечительный платеж.
Так же обеспечительный платеж подлежит учету за балансом, подробнее
Обеспечительный платеж — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия
Если обеспечительный платеж не возвращается по договору, то необходимо создать документ Операция, введенная вручную, проводка
Дт 91.02 Кт 76.09 — признан прочий расход в сумме невозвратного обеспечительного платежа.
Что касается НДС. Например, если это договор аренды и он не будет заключен и арендодатель удержит обеспечительный платеж как неустойку оснований для уплаты НДС у арендодателя не возникает. Данный вывод содержится в письме Минфина от 28.12.2018 № 03-07-11/95829.
Например, был обеспечительный платеж на 100 000 руб., проводки:
Дт 76.09 Кт 51 — 100 000 (оплата),
Дт 91.02 Кт 76.09 — 100 000 (удержание).
Дт 91.02 Кт 76.09 — признан прочий расход в сумме невозвратного обеспечительного платежа. Сумма обеспечения относится к расходам и по БУ и по НУ?
Да, и в БУ и НУ, данные расходы можно учесть в НУ во внереализационных расходах по налогу на прибыль.
Можно посмотреть обсуждение
Учет у арендатора удержанного обеспечительного платежа при досрочном расторжении договора в 1С
Спасибо!