Добрый день. Заключили договор на оказание услуг, оплатили обеспечительный платёж с НДС. Договор расторгли. По условиям договора обеспечительный платеж в случае прекращения договора не подлежит возврату и идет в качестве отступного. Как в 1С отразить списание обеспечительного платежа. Обеспечительный платеж с НДС.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет невозвратного обеспечительного платежа с НДС в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН НДС, надо ли выписывать авансовый счет-фактуру на обеспечительный платеж по договору аренды в 1С Здравствуйте! Предприятие на УСН доходы минус расходы с 2025г. плательщик НДС 20% Вопрос по обеспечительному платежу. Заключили с арендатором договор…
- УСН доходы-расходы, взаимозачет часть суммы обеспечительного платежа по аренде нежилого помещения со старого договора на новый с НДС в 1С Здравствуйте! У ООО на УСН (доходы минус расходы) заключен договор на аренду нежилого помещения с ИП. (в новом договоре прописано…
- Предприятие УСН (доходы минус расходы НДС 20%) Заключили договор на аренду. Арендатор заплатил одной суммой аренду и обеспечительный платеж Предприятие УСН (доходы минус расходы НДС 20%) Заключили договор на аренду с арендатором. Арендатор заплатил одной суммой аренду и обеспечительный…
- Лизинг у Арендатора на УСН Добрый день! Подскажите пожалуйста какими документами отразить в 1с операции по лизингу Арендатору на УСН 15%. Условия по договору :…
Статьи по этой теме
- Как отразить доплату НДС по обеспечительному платежу на УСН с НДС 22% за последний месяц аренды в 1С? ООО на УСН Доходы без НДС, сдает помещения в аренду. С марта переходит на УСН с НДС 22% из-за превышения…
- Поставщик перечисляет нам обеспечительный платеж, который мы обязаны ему вернуть. Облагается ли такой обеспечительный платеж НДС? По договору наш Поставщик до начала исполнения обязательств должен перечислить нам на расчетный счет обеспечительный платеж, который мы (Покупатели) обязаны…
- Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С? Мы учитываем расчеты с арендаторами на счете 76.09. Арендаторы перечисляют обеспечительные платежи, которые будут учтены нами в счет уплаты арендного…
- Аренда у арендатора без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ) Учет аренды имущества при УСН в программе 1С имеет свои особенности. Вы узнаете, как на УСН (доходы – расходы) учитывать:…
Добрый день!
В программе перечисление обеспечительного платежа отражается документом Списание с расчетного счета с Видом операции Прочие расчеты с контрагентами, проводка
Дт 76.09 Кт 51 — уплачен обеспечительный платеж.
Так же обеспечительный платеж подлежит учету за балансом, подробнее
Обеспечительный платеж — проводки в 1С 8.3 Бухгалтерия
Если обеспечительный платеж не возвращается по договору, то необходимо создать документ Операция, введенная вручную, проводка
Дт 91.02 Кт 76.09 — признан прочий расход в сумме невозвратного обеспечительного платежа.
Что касается НДС. Например, если это договор аренды и он не будет заключен и арендодатель удержит обеспечительный платеж как неустойку оснований для уплаты НДС у арендодателя не возникает. Данный вывод содержится в письме Минфина от 28.12.2018 № 03-07-11/95829.
Например, был обеспечительный платеж на 100 000 руб., проводки:
Дт 76.09 Кт 51 — 100 000 (оплата),
Дт 91.02 Кт 76.09 — 100 000 (удержание).
Дт 91.02 Кт 76.09 — признан прочий расход в сумме невозвратного обеспечительного платежа. Сумма обеспечения относится к расходам и по БУ и по НУ?
Да, и в БУ и НУ, данные расходы можно учесть в НУ во внереализационных расходах по налогу на прибыль.
Можно посмотреть обсуждение
Учет у арендатора удержанного обеспечительного платежа при досрочном расторжении договора в 1С
Спасибо!