Добрый день! Помогите пожалуйста решить вопрос. по оформлению в 1С .Есть эл. площадка , владелец Сторона 1 (ОСНО). На этой площадке размещает заказы на выполнение работ Сторона 2 (ОСНО). Регистрируется и берет в работу Сторона 3 (Самозанятые без НДС) . Сторона 1 получает денежные средства на оплату Стороне 3 ( без НДС ) и свое вознаграждение ( С НДС). Договор заключен на площадке между Сторонами 2и3 (без НДС). Считаю , что суммы полученные Стороной 1 от Стороны 2 для перечисления Стороне3 тоже без НДС. НДС облагается только вознаграждение. Например: на площадке Сторона 2 и Сторона 3 заключили договор на сумму 800 руб. (без НДС) Вознаграждение Стороне 1 составляет 160 руб в т.ч. НДС 26 руб. значит Сторона 2 перечисляет Стороне 1 — 800 руб без НДС и 160 руб с НДС. Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Агентский договор Заказчик и Агент на ОСНО , Исполнитель- Самозанятый
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налоги при покупке услуг у иностранцев Добрый день! Мы компания на ОСНО, зарегистрированная в РФ, приобретаем слуги иностранной компании. Иностранная компания зарегистрирована за границей, представительств в…
- Продажа товаров на Али Экспресс ИП на ОСНО в 1С Добрый день. ИП на ОСНО реализует товар через Али Экспресс. Площадка счет-фактур не дает, вознаграждение выписывает и через запятую ставит,…
- Оформление в 1С результатов трехстороннего соглашения о замене стороны с переуступкой прав Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно в программе 1С оформить результат трехстороннего соглашения о замене стороны. Мы являемся первоначальным подрядчиком…
- Агентский договор на оказание услуг без участия в расчетах агента (позиция агента) в 1С Добрый день! Прошу прислать подборку или сообщить, где почитать на сайте инф. по теме: Бухгалтерский, налоговый учет, документооборот по агентскому…
Статьи по этой теме
- Как отразить перевыставление услуг маркетплейсом «Озон» в 1С? Организация продает товары через маркетплейс «Озон» в розницу. «Озон» предоставил отчет о перевыставлении услуг доставки и ПВЗ от третьих лиц.…
- Обзор личного кабинета маркетплейса Wildberries Видео: Разбор личного кабинета WB Видео: Разбор важных моментов оферты Видео: Обработка и хранение первички о РВБ Видео: Сбор документов…
- Возврат товаров поставщику по нескольким поступлениям в 1С Организация ОСНО заключила договор поставки с продавцом. 01 июля приобретены товары Блок питания 800W (10 шт.) на общую сумму 24 000…
- Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С Реализация товаров через электронные площадки набирает популярность. Яндекс-Маркет, Вайлдберриз, Озон и многие другие маркетплейсы помогают увеличивать продажи, расширяя их географию.…
Добрый день!
«Договор заключен на площадке между Сторонами 2и3 (без НДС). Считаю, что суммы, полученные Стороной 1 от Стороны 2 для перечисления Стороне 3, тоже без НДС. Значит Сторона 2 перечисляет Стороне 1 — 800 руб. без НДС и 160 руб. с НДС». Да, верно.
Так как самозанятый не является плательщиком НДС, расчеты между Стороной 2 и Стороной 3 осуществляются без НДС.
Для агента (Стороны 1) прием и перечисление денежных средств от Стороны 2 Стороне 3 не является объектом налогообложения НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ).
Доходом для Стороны 1 и объектом налогообложения по НДС будет являться только вознаграждение.
Если заключен агентский договор на приобретение работ, услуг, в программе у агента предлагаю отразить так:
1. Отражение задолженности перед исполнителем (Сторона 3) за оказанную услугу (выполненную работу) для Стороны 2:
Дт 76.09 Кт 60.01, документ Поступление (акт, накладная, УПД) вида Товары, услуги, комиссия. Заполняется вкладка Агентские услуги.
2. Поступление денежных средств от принципала (Стороны 2) на оплату услуг (работ) исполнителю (Стороне 3):
Дт 51 Кт 76.09, документ Поступление на расчетный счет вида Прочее поступление.
3. Оплата исполнителю:
Дт 60.01 Кт 51, документ Списание с расчетного счета вида Оплата поставщику.
4. Отражение агентского вознаграждения, документ Отчет комитенту вида Отчет о закупках:
Дт 62.01 Кт 90.01.1
Дт 90.03 Кт 68.02.