Агентский договор Заказчик и Агент на ОСНО , Исполнитель- Самозанятый

Индивидуальную консультацию запросил Вячеслав Н.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Помогите пожалуйста решить вопрос. по оформлению в 1С .Есть эл. площадка , владелец Сторона 1 (ОСНО). На этой площадке размещает заказы на выполнение работ Сторона 2 (ОСНО). Регистрируется и берет в работу Сторона 3 (Самозанятые без НДС) . Сторона 1 получает денежные средства на оплату Стороне 3 ( без НДС ) и свое вознаграждение ( С НДС). Договор заключен на площадке между Сторонами 2и3 (без НДС). Считаю , что суммы полученные Стороной 1 от Стороны 2 для перечисления Стороне3 тоже без НДС. НДС облагается только вознаграждение. Например: на площадке Сторона 2 и Сторона 3 заключили договор на сумму 800 руб. (без НДС) Вознаграждение Стороне 1 составляет 160 руб в т.ч. НДС 26 руб. значит Сторона 2 перечисляет Стороне 1 — 800 руб без НДС и 160 руб с НДС. Спасибо.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    «Договор заключен на площадке между Сторонами 2и3 (без НДС). Считаю, что суммы, полученные Стороной 1 от Стороны 2 для перечисления Стороне 3, тоже без НДС. Значит Сторона 2 перечисляет Стороне 1 — 800 руб. без НДС и 160 руб. с НДС». Да, верно.
    Так как самозанятый не является плательщиком НДС, расчеты между Стороной 2 и Стороной 3 осуществляются без НДС.
    Для агента (Стороны 1) прием и перечисление денежных средств от Стороны 2 Стороне 3 не является объектом налогообложения НДС (п. 1 ст. 146 НК РФ).
    Доходом для Стороны 1 и объектом налогообложения по НДС будет являться только вознаграждение.

    Если заключен агентский договор на приобретение работ, услуг, в программе у агента предлагаю отразить так:
    1. Отражение задолженности перед исполнителем (Сторона 3) за оказанную услугу (выполненную работу) для Стороны 2:
    Дт 76.09 Кт 60.01, документ Поступление (акт, накладная, УПД) вида Товары, услуги, комиссия. Заполняется вкладка Агентские услуги.
    2. Поступление денежных средств от принципала (Стороны 2) на оплату услуг (работ) исполнителю (Стороне 3):
    Дт 51 Кт 76.09, документ Поступление на расчетный счет вида Прочее поступление.
    3. Оплата исполнителю:
    Дт 60.01 Кт 51, документ Списание с расчетного счета вида Оплата поставщику.
    4. Отражение агентского вознаграждения, документ Отчет комитенту вида Отчет о закупках:
    Дт 62.01 Кт 90.01.1
    Дт 90.03 Кт 68.02.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как выставить услуги по размещению на своей территории и обслуживанию вендингового аппарата в 1С Организации заключили между собой договор на установку и обслуживание торгового оборудования, согласно которого "Сторона 1" устанавливает (на территории "Стороны 2")…
  2. ИП УСН (доходы), отражение дохода у принципала и агента по агентскому договору и договору дарения в 1С Добрый день. Программа Бухгалтерия предприятия КОРП 3,0. Ситуация следующая: ИП УСН доходы(Сторона А) владел нежилым недвижимым имуществом. Сдавал его в…
  3. Перевыставление (компенсация) услуг в 1С ООО; ОСНО; 1С:Предприятие 8.3. Добрый день! Наша компания выполнила услуги и оплатила. Проводка Дт 91.02 Кт 76.09 — 46008,33; Дт…
  4. Как отразить замену стороны в Договоре купли -продажи товара в 1С Добрый день. Просьба помочь разобраться в следующей ситуации: Между Покупателем (Сторона А) и Поставщиком (Сторона Б) был заключен Договор купли…

Статьи по этой теме

  1. Возврат товаров поставщику по нескольким поступлениям в 1С Организация ОСНО заключила договор поставки с продавцом. 01 июля приобретены товары Блок питания 800W (10 шт.) на общую сумму 24…
  2. Аванс частично в 2025, отгрузка в 2026, доплата аванса и НДС 2% в 2026 в 1С В 2025 году заключен договор на оказание услуг на сумму 120 000 руб. Цена не включает НДС, поэтому общая сумма…
  3. Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С? Как отразить в программе 1С операции по отгрузке товаров (продукции) без перехода права собственности и последующей их реализации? Оплата получена…
  4. Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С Приобретали оборудование из Китая через фирму-посредника. В августе 2017г. фирма выставила счет для оплаты суммы таможенного обеспечения включая НДС. После…