ИП УСН доходы, учет у принципала по агентскому договору услуг по сдаче помещения в аренду в 1С

Вопрос задал Любовь Н. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Агент (ИП) сдает в аренду помещение принципала (ИП) и перечисляет принципалу средства с удержанием своего вознаграждения. Оба на УСН. Программа 1С:Предприятие 8.3. Как провести оказание услуг с позиции принципала. Агент предоставляет ежемесячный отчет.

Принципал на УСН доходы.

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Принципал на УСН доходы

  2. Здравствуйте, Любовь!
    Реализация услуг через агента у принципала на УСН отражается по следующему алгоритму: Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН
    Передачу товаров на комиссию не оформляете, т.к. оказываются услуги.
    В документе Отчет комиссионера (агента) о продажах на вкладке Реализация в табличной части внизу формы заполняете вкладку Услуги.
    Дата получения дохода для УСН — день поступления денежных средств, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

    1

    1. Но денежные средства приходят за минусом удержания агентского вознаграждения и коммунальных услуг, а доход должен быть в полном объеме и акт сверки тоже должен быть правильным, а в Вашем ответе нет отчета агента как провести правильно, покажите в 1С.

      1

  3. Здравствуйте, Любовь!
    Не совсем поняла про коммунальные платежи. Распишите, пожалуйста пример подробнее на цифрах. Вы принципал сдаете помещение в аренду через агента. Арендные платежи состоят из арендной платы и коммунальных платежей? Агент получает от арендодателя арендные плату плюс коммунальные платежи? Кто рассчитывается за коммунальные платежи с их поставщиками?

    1. Агент удерживает все расходы и свое вознаграждение и выплачивает с полученного дохода принципалу только разницу, а в акте сверки должно быть все указанно и оплата принципалу и все оплаты агента, а иначе как проверить правильность перечисления агентом принципалу. Доход принципала это вся сумма полученная агентом, а не полученная принципалом от агента.

      1

      1. В книгу КДиР и в декларацию УСН попадает, на сч. 90.1.1 есть вся сумма доходов.
        1.сумма полученная на расчетный счет (а это минус вознаграждение агента и оплата разных услуг агентом, удержанная)
        2. вознаграждение агента,
        3. а сумма оплаченная агентом за дополнительные услуги и удержанная у принципала не попадает.
        как провезти в программе это удержание, чтобы это тоже попало в отчеты.????

    2. Оба ИП работают УСН доходы, деньги всю сумму получает агент, оплачивает коммуналку сам и удерживает свое вознаграждение, а остальное отправляет на счет принципала. в отчете комиссионера есть «сумма вознаграждения» а где показать коммуналку и все это должно быть видно в КДиР. Мне кажется из скриншота все видно и понятно, только не понятно как провести эту коммуналку?????

  4. Здравствуйте, Любовь!
    За чей счет оплачиваются агентом дополнительные услуги? Если за счет агента, то в Отчет комиссионера указывается сумма 36366,62+15581,41.
    Если дополнительные услуги оплачиваются за счет принципала, то в Отчете комиссионера указываете 69889,27

    1. Извините, еще раз объясняю:
      деньги всю сумму получает агент, оплачивает коммуналку сам и удерживает свое вознаграждение, а остальное отправляет на счет принципала. в отчете комиссионера есть «сумма вознаграждения» а где показать коммуналку и все это должно быть видно в КДиР. мне кажется из скриншота все видно и понятно, только не понятно как провести эту коммуналку?????

  5. Здравствуйте, Любовь!
    Уточните, пожалуйста на чью имя выставляются коммунальные услуги? Если на имя агента, то он должен выставить акт на возмещение услуг. В программе оформляете документ Поступление (акт, накладная, УПД). Для взаимозачета оформляете документ Корректировка долга.

    1. Добрый день! Коммунальные услуги выставляются агенту и он их оплачивает и удерживает с принципала. Поступление услуг от агента я тоже делала, но никак эти суммы не попадают в КДиР и декларацию.

  7. Добрый день! Документ запись книги сделала, коммуналка встала в доходы, а если сделать корректировку долга, то в движении документа создается книга доходов и расходов и все доходы опять уже одной общей суммой попадает в доходы

  8. Приложение  Otchet-komissionera-o-prodazhah.pdf

    Здравствуйте, Любовь.
    Как вы делали корректировку долга? Последовательность действий в базе смотрите в прикрепленном файле. Сверьте свои действия.

    8

    1. Спасибо, все получилось

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.