60,02 Дебиторская задолженность

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Т.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.93/10)

Добрый день! Есть на сч 60,02 Дебиторская задолженность более 3-х лет(поставщик не отгрузил нам товар) . Хотели списать во 2-м кв 2025 как истёкшую строк , но при проверки поняли ,что ранее 3года назад ,мы брали с.ф на аванс на эту предоплату. Как верно закрыть долг в 1с и что делать с ндс ?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Приложение № 1

    Здравствуйте!

    Чтобы списать дебиторскую задолженность воспользуйтесь документом Покупки — Корректировка долга, вид операции Списание задолженности

    Документ Корректировка долга в 1С

    Списание дебиторской задолженности

    Нужно ли восстанавливать НДС в квартале списания дебиторской задолженности (Дт 60.02 — аванс поставщику, с которого НДС взят к вычету) вопрос спорный.

    Подробнее здесь рассказываем
    Надо ли восстанавливать НДС при списании просроченной дебиторской задолженности?

    Если будете восстанавливать в книге продаж, то все просто
    Операции — Регламентные операции НДС — кнопка Создать — Формирование записей книги продаж) — восстановление НДС, принятого к вычету с аванса.

    Если восстанавливать не будете, то тоже создаем документ Формирование записей книги продаж оставляем в нем только документ 2022 года.
    В графе Корректируемый период мы указываем период 2022 года, чтобы регистр не повлиял на декларацию по НДС за 2025 год.
    Зайдите в проводки документа установите галочку ручная корректировка.
    Измените в кредите счет с 68.02 на счет 91.01
    Данный доход надо признать в НУ.

  2. У вас на скрине стоит галка доп лист, это на что влияет?
    Измените в кредите счет с 68.02 на счет 91.01 Данный доход надо признать в НУ.-вы имеете в виду этот ндс мы в доход относим? т.е в расход по налогу на прибыль идет вся сумма долга с ндс в декларации строка 302 и еще в строку 100 внереал.доход идет сумма ндс?

  3. У вас на скрине стоит галка доп лист, это на что влияет?

    Если галочку доп. лист не поставить то в текущую книгу продаж попадет, а нам так не надо, потому что не восстанавливаем НДС, а списываем.

    Да, все так.

    Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль

    Как списать долг, безнадежный по нескольким основаниям?

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Считаю, что менее рискованный вариант Восстановить НДС в книге продаж и заплатить его в бюджет. Такая же позиция у Минфина.

    Если списать этот НДС, то вероятно у проверяющих возникнут вопросы, и придется отстаивать свою позицию в суде. По судебной практике видно, что суды встают на сторону налогоплательщика. Но надо понимать вы готовы к спорам с ИФНС или нет.

    Надо ли восстанавливать НДС при списании просроченной дебиторской задолженности?

  4. Считаю, что менее рискованный вариант Восстановить НДС в книге продаж и заплатить его в бюджет. Такая же позиция у Минфина.— я тоже придерживаюсь этого мнения

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия — я сейчас про 1С т.е. в расход по налогу на прибыль идет вся сумма долга с НДС в декларации строка 302. А в декларацию по НДС в книгу продаж сумма НДС.

    Просто сейчас 1С заполняет мне декларацию по прибыли полную сумму долга с НДС.

  5. Да, долги по выданным авансам списывают в расходы вместе с НДС. Налог, принятый к вычету с выданного аванса — восстановить (как выше обсудили).

Комментарии закрыты.