60,02 Дебиторская задолженность

1. Здравствуйте!

   Чтобы списать дебиторскую задолженность воспользуйтесь документом Покупки — Корректировка долга, вид операции Списание задолженности

   Документ Корректировка долга в 1С

   Списание дебиторской задолженности

   Нужно ли восстанавливать НДС в квартале списания дебиторской задолженности (Дт 60.02 — аванс поставщику, с которого НДС взят к вычету) вопрос спорный.

   Подробнее здесь рассказываем
   Надо ли восстанавливать НДС при списании просроченной дебиторской задолженности?

   Если будете восстанавливать в книге продаж, то все просто
   Операции — Регламентные операции НДС — кнопка Создать — Формирование записей книги продаж) — восстановление НДС, принятого к вычету с аванса.

   Если восстанавливать не будете, то тоже создаем документ Формирование записей книги продаж оставляем в нем только документ 2022 года.
   В графе Корректируемый период мы указываем период 2022 года, чтобы регистр не повлиял на декларацию по НДС за 2025 год.
   Зайдите в проводки документа установите галочку ручная корректировка.
   Измените в кредите счет с 68.02 на счет 91.01
   Данный доход надо признать в НУ.

   

   png FZKP-spisanie-76VA

2. У вас на скрине стоит галка доп лист, это на что влияет?
   Измените в кредите счет с 68.02 на счет 91.01 Данный доход надо признать в НУ.-вы имеете в виду этот ндс мы в доход относим? т.е в расход по налогу на прибыль идет вся сумма долга с ндс в декларации строка 302 и еще в строку 100 внереал.доход идет сумма ндс?

3. У вас на скрине стоит галка доп лист, это на что влияет?

   Если галочку доп. лист не поставить то в текущую книгу продаж попадет, а нам так не надо, потому что не восстанавливаем НДС, а списываем.

   Да, все так.

   Лист 02 Приложение 2. Внереализационные расходы в декларации по налогу на прибыль

   Как списать долг, безнадежный по нескольким основаниям?

   Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

   Считаю, что менее рискованный вариант Восстановить НДС в книге продаж и заплатить его в бюджет. Такая же позиция у Минфина.

   Если списать этот НДС, то вероятно у проверяющих возникнут вопросы, и придется отстаивать свою позицию в суде. По судебной практике видно, что суды встают на сторону налогоплательщика. Но надо понимать вы готовы к спорам с ИФНС или нет.

   Надо ли восстанавливать НДС при списании просроченной дебиторской задолженности?

4. Считаю, что менее рискованный вариант Восстановить НДС в книге продаж и заплатить его в бюджет. Такая же позиция у Минфина.— я тоже придерживаюсь этого мнения

   Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия — я сейчас про 1С т.е. в расход по налогу на прибыль идет вся сумма долга с НДС в декларации строка 302. А в декларацию по НДС в книгу продаж сумма НДС.

   Просто сейчас 1С заполняет мне декларацию по прибыли полную сумму долга с НДС.

5. Да, долги по выданным авансам списывают в расходы вместе с НДС. Налог, принятый к вычету с выданного аванса — восстановить (как выше обсудили).

Комментарии закрыты.