Отчет 6-НДФЛ по заработной плате уплаченной позже положенного срока в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Валентина П. (Ялта)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Начислена заработная плата руководителю за декабрь 2022 и в декабре ему выплачен только аванс. Ввиду отсутствия денежных средств остаток зарплаты за декабрь 2022 года был выплачен в феврале 2023 и в этот же день перечислен НДФЛ, удержанный со всей начисленной декабрьской зарплаты. Как правильно отразить в учете и в декларации 6-НДФЛ за 2022 год эту выплату. Нужно ли подавать в этом случае Уведомление и как правильно его составить в 1С Бухгалтерия. Также, остался долг по взносам за 2022 год, который будет погашен в 2023 году, как правильно его отражать в учете, в РСВ и в Уведомлении? Спасибо!

Метки консультации: 6-НДФЛ с 2021 года
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Т.к. выплата зарплаты прошла в 2023 году, то доход и налог отражаются в учете по правилам 2023 года. В программе необходимо ввести отдельный документ «Начисление зарплаты» за декабрь 2022 с переключателем «Окончательный расчет» и в нём указать фактическую дату выплаты дохода и сумму, выплаченную в феврале 2023:

    Можно отдельный документ не вводить, а разбить начисление на две строчки с разными датами выплаты. В Уведомление данная сумма НДФЛ попадёт автоматически по периоду удержания.
    В РСВ уплата взносов не отражается, поэтому отчет заполняется как обычно в полной сумме. Страховые взносы попадут в Уведомление в период уплаты.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декабрьская зарплата в отчете 6-НДФЛ в 1С Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как заполнить 6-НДФЛ за 1 квартал 2023года, если вторая часть зарплаты за декабрь выплачена в январе…
  2. Доходы декабря попадают в регистры по НДФЛ января в 1С Учет зарплаты ведется в бухгалтерии 1с:8.3 декабрь 2022 был начислен и выплачен полностью 29.12.2022г. Доход в регистрах по НДФЛ встает…
  3. Заполнение отчета 6-НДФЛ с долгом по зарплате в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить форму 6-НДФЛ за 2022 год, если у предприятия остался долг по зарплате за…
  4. Как в начислении аванса поставить дату получения дохода в 1С Даты выплаты зарплаты 10 и 25 числа. В декабре 2022 года для уменьшения проблем с переходным периодом зарплата за декабрь…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в ЗУП 3.1 — лишние строки по НДФЛ в Начислении зарплаты и взносов В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка — в документе Начисление зарплаты и взносов могут появляться лишние строки по НДФЛ. Описанная ошибка…
  2. Как платить НДФЛ и сдавать отчетность в 2023 году: разъяснения и примеры от ФНС Источник: Письмо ФНС от 09.11.2022 N БС-4-11/15099@ Информация для: работодателей С 01.01.2023 изменится порядок уплаты НДФЛ с зарплаты сотрудников, а…
  3. Зарплата за декабрь выплачена в январе 2023 года: как быть с НДФЛ? Источник: Письмо Минфина от 14.09.2022 N 03-04-06/88989 Информация для: работодателей С 2023 года все мы будем платить НДФЛ по новым…
  4. Ошибка в ЗУП 3.1 - во втором начислении зарплаты за декабрь минусуется НДФЛ с аванса В ЗУП 3.1 имеется ошибка – если после расчета и проведения зарплаты за декабрь заполнить второй документ начисления зарплаты, на…