6-НДФЛ по доходам за счет субсидии на нерабочие дни в 2021 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Светлана Б. (САРАТОВ)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

ПО ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ ЗА СЧЕТ СУБСИДИЙ: ПОЛУЧЕНА СУБСИДИЯ В НОЯБРЕ, ЛЬГОТУ ПРИМЕНИТЬ НЕ УСПЕЛИ, ПРИМЕНИЛИ В ОТЧЕТНОМ ДЕКАБРЕ, ЗАЯВЛЕНИЯ ВОЗВРАТ В СВЯЗИ С ПЕРЕСЧЕТОМ СОТРУДНИКИ ПРЕДОСТАВИЛИ ДЕКАБРЕМ, КОТОРЫЙ ФИЗИЧЕСКИ ПЕРЕЧИСЛИЛИ В ЯНВАРЕ 2022. КАК ПРАВИЛЬНЕЕ ПОКАЗАТЬ В 1С И 6-НДФЛ И КАКИМИ ДАТАМИ СТРОКИ 032, ПОКАЗЫВАТЬ ЛИ В ОТЧЕТЕ ГОДОВОЙ 2021 ПЕРИОДА СТРОКУ 180, В 1 КВ 2022 КАКУЮ СУММУ ПОКАЗЫВАТЬ В СРОКЕ 022 (020) — ВСЮ СУММУ УДЕРЖАНИЙ ИЛИ ЗА МИНУСОМ ВОЗВРАТОВ И ПОКАЗЫВАТЬ ЛИ СУММУ ВОЗВРАТОВ В 1 КВ 2022 В Р.2?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! В поле 030 раздела 1 6-НДФЛ указывается общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 НК РФ за последние три месяца отчетного периода.

    В поле 031 — дата, в которую налоговым агентом произведен возврат налогоплательщикам налога.

    В поле 032 — сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в указанную в поле 031 дату.

    Т.к. налог был возвращен в январе 2022, то строки 030-032 заполняем в 6-НДФЛ за 1 кв. 2022, указывая фактические даты перечисления на счета сотрудников. В 6-НДФЛ 2021 строки 030-032 не заполняем, если в 4 кв. 2021 не было перечисления сумм возвращенного НДФЛ сотрудникам.

    В строке 020, 022 6-НДФЛ 2021 показываем фактически удержанные суммы НДФЛ за 4 кв. 2021.

    Т.к. вы произвели возврат НДФЛ, то удержанный налог мы не уменьшаем.

    В поле 180 – указывается общая сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.

    Если возврат произведен в январе 2022 года, то значение в 180 строке 6-НДФЛ 2021 остается. Т.е. получается, что это срез на 31.12.2021 г. суммы излишне удержанного НДФЛ.

     

  2. Спасибо! Т.о. в годовой за 2021г. форме 6-НДФЛ будет строка 180, а в 6-НДФЛ за 1 кв. 2022 будет срока 190 и 032. Какую сумму нужно будет поставить в 1 кв 2022 по сроке 032: по платежному поручению или платежное поручение плюс сумма налога, возвращенная на счета сотрудников в данную дату.

  3. Да, всё верно. В строке 032 указывается сумма налога, возращённая сотруднику на дату в строке 031. Т.е. сумма из платежки на возврат и дата платежки.
    Сумма в строке 022 — это сумма НДФЛ, указанная в ведомости на выплату. На сумму возврата её корректировать в данном случае не нужно.
  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Начисление УСН за 2022 год в Операции по ЕНС в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.140.29) Немного смущает сальдо в ЛК ИП налоговой , поэтому засомневалась в правильности своих…
  2. Выплата заработной платы декабря в январе в отчете 6-НДФЛ в 1С Здравствуйте. Сотрудник компании получил аванс за декабрь 2022 года в декабре, а окончательный расчет произведён в январе 2023 года. Мне…
  3. При наличии Сводной справки о розничных продажах и ее корректировки при наличии возвратов не формируется декларация по НДС, ошибка Не указан номер счет фактуры в 1С Не формируется Декларация, ссылается на конкретный отчет о продажах от 31.03.25г. В этом отчете 111 позиций возвратов на сумму 443…
  4. Нужно ли при исправлении ошибок прошлого периода заполнять раздел Корректировка данных отчетного налогового периода в бухгалтерской отчетности в 1С Если в компании были исправления ошибок прошлого периода (изменились разделы «Основные средства», «Нераспределенная прибыль») за 2022, 2023 год + был…

Статьи по этой теме

  1. Уменьшать ли удержанный налог в Разделе 1 на возвраты НДФЛ? В отчетном периоде возвращали излишне удержаннй НДФЛ сотрудникам. Нужно ли уменьшать удержанный налог в стр. 020-024 Раздела 1 6-НДФЛ на…
  2. ТОП-вопросов по 1С:Бухгалтерия. Секреты и подводные камни отражения операций в рознице Итоги эфира Полная запись Разбивка записи по темам Нюансы отражения реализации в розницу в 1С Особенности отражения возвратов по розничным…
  3. Обзор законодательства по зарплате за 18.04–22.04.2022 Как считать НДФЛ после реорганизации компании? Если компания реорганизована в форме преобразования, то в целях определения ставки НДФЛ (13% или…
  4. Как заполнить 6-НДФЛ, если ошибочно заплатили НДФЛ по неверному КБК? Ошибочно уплатили НДФЛ не на тот КБК: по ставке 13% вместо 15%. Как эту сумму отразить в Разделе 1 6-НДФЛ?…