Уведомление ИФНС о предоставлении 2-НДФЛ с признаком 2 за 2020

Вопрос задал Наталия В. (г. Москва)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Обоснование Пришло уведомление из ИФНС, в котором просят дать пояснения, по вопросу: Согласно информационному ресурсу Инспекции, налоговым агентом представлены сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (далее — Справки) за 2020 год с признаком «1» с отражением суммы налога, не удержанного налоговым агентом, при этом не представлены сведения о доходах физических лиц с признаком «2» (в соответствии с пунктами 2, 4 статьи 230 НК РФ).
Вам необходимо представить сведения о доходах физических лиц с признаком «2» за 2020 год в соответствии с пунктами 2, 4 статьи 230 НК РФ, либо уточняющие Справки с признаком «1» по следующим физическим лицам.
В ней указано, что сумма налога не удержана в размере: 3238 руб.
с признаком 2 у меня нет, так что нужно указать и написать в пояснит. записке, чтобы не ехать на вызов в ИФНС?

Все комментарии (8)

  2. Здравствуйте! Здесь всё зависит от того, был ли удержан НДФЛ с сотрудника на само деле или нет. Если был исчислен НДФЛ, а удержать налог возможности не было, то Вам необходимо было до сдачи справок 2-НДФЛ с признаком «1» подать справку 2-НДФЛ с признаком «2». В этом случае Вам нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком «2» о невозможности удержать НДФЛ.

    Если же НДФЛ по сотруднику был удержан в полном объеме, а ошибка в справке, то Вам необходимо подать корректировочный 2-НДФЛ, где указать только этого сотрудника, но номер справки установить как в первичном отчете.

    Т.е. сейчас справка по сотруднику у Вас выглядит, например так:

    А должна была выглядеть так: 

     

  3. Добрый день, это сотрудник Ген. дир-р у него была начислена зарплата, но из за пандемии не смогли выплатить часть и этот остаток остался невыплаченным. И как тогда нужно указать этот НДФЛ с признаком 2? и сумма дохода должна быть 24907 по не удержанному налогу?

  5. подскажите еще момент, если в 2021 выплатим остаток, тогда что делать с этим НДФЛ и тогда какая справка подается 2-НДФЛ с признаками 1 или 2?

  6. Здравствуйте! Если в 2021 удержите оставшийся налог, то он отразится в новой форме 6-НДФЛ как обычное удержание НДФЛ и в приложении 1 за год, которое используется с 2021 г. вместо формы 2-НДФЛ. Похожий вопрос был рассмотрен на семинаре, видео «Ответы на вопросы», вопрос №5 — [15.07.2021 запись] 6-НДФЛ в 1С за полугодие 2021 г.

    1

  7. СПАСИБО БОЛЬШОЕ ЗА ОТВЕТ!!!

  8. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.