Уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С

В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С по каждому сроку.

[jivo-yes]

Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленному и удержанному НДФЛ

Уведомления подают организации и ИП, являющиеся налоговыми агентами в 2026 году.

А также ИП на ОСНО по авансам:

* — если дата выпадает на выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

С 2026 года можно подавать уведомления с плановыми суммами НДФЛ и взносов, например, на год вперед (пп. 6-8 п. 1 ст. 11.3, п. 7, 9 ст. 78 НК РФ).

Суммы по всем срокам можно указать в одном уведомлении. При неточности, скорректируются они новым уведомлением или после сдачи отчетности.

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

• КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации, а также по месту нахождения обособленного подразделения (п. 6.2 Приложения 2 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@)
• ОКТМО — по месту нахождения организации, обособленного подразделения (месту жительства ИП)
• КБК — соответствующий доходу, в частности

Подробнее — Минфин подготовил изменения по КБК НДФЛ на 2025 год

• Сумма налога, авансового платежа — сумма налога, начисленного и удержанного в данном периоде / исчисленного авансового платежа
• Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период (п. 1 ст. 1, п. 7–9 ст. 2, п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2023 N 539-ФЗ)

НДФЛ с дохода ИП:

• Отчетный (календарный) год — год, к которому относится период

В 1С можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование обязанности по НДФЛ на ЕНС в 2026 году в 1С

Внимание! С 2026 года в 1С планируется изменение в механизме переноса начисленных налогов и взносов на ЕНС. Налоговая обязанность на счете 68.90 будет формироваться:

• автоматически при распределение сальдо ЕНС налоговым органом — при подключенной интеграции с ЛК ЕНС
• вручную — если интеграция не подключена

Регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет в Закрытии месяца и проводки по переносу налоговой обязанности на ЕНС в других документах не будет.

При появлении автоматизации будут внесены изменения в статью.

Формирование уведомления по НДФЛ с 1 по 22 января 2026 в 1С

Уведомления за месяц можно направить:

• отдельно по каждому по налогу
• одно общее

В программе 1С автоматически через Помощник по ЕНС уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.

Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.

Почему не формируются Задачи организации по НДФЛ и страховым взносам в 1С?

Затем сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в Январе 2026 (Отчеты — Календарь отчетности или Операции — Уведомления).

Если в 1С налог начислен и удержан, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводки и движения, используется только для отправки в ИФНС.

Пример печатной формы за период 1-22 января 2026:

Проверка и отправка уведомления

Чтобы сделать проверку или выгрузку для отправки, откройте документ из раздела Операции — Уведомления.

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен правильно
• сделайте проверку контрольных соотношений (Приказ ФНС от 16.01.2024 N ЕД-7-15/19@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

При отправке через другого оператора установите статус Сдано после приема уведомления вручную.

Формирование уведомления по НДФЛ с 23 по 31 января 2026 в 1С

Оформите документ выдачи зарплаты в данном периоде: Выдача наличных, Списание с расчетного счета.

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — НДФЛ, уведомление по налогу, удержанному с 23 по 31 января 2026 г. (или Операции — Уведомления).

Если в 1С начислен налог и удержан, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.

Пример печатной формы за период 23 –31 января 2026:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен верно
• сделайте проверку контрольных соотношений (Приказ ФНС от 16.01.2024 N ЕД-7-15/19@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка (для этого откройте уведомление из раздела Операции)

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

При отправке через другого оператора установите статус Сдано после приема уведомления вручную.

Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление об исчисленном НДФЛ за январь 2026.

В других месяцах уведомления оформляются аналогично (кроме 23 – 31 декабря).

См. также:

• Новые правила уплаты налогов на ЕНС с 2026 года

• Уведомления по ЕНП с 2026 года — сроки сдачи, по каким налогам

• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email