Уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С

В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленном НДФЛ в 1С по каждому сроку.

Порядок заполнения и подачи уведомлений по исчисленному и удержанному НДФЛ

Уведомления подают организации и ИП, являющиеся налоговыми агентами в 2025 году.

А также ИП на ОСНО по авансам.

* — если дата выпадает на выходной или праздничный день, окончание срока переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Форма и порядок заполнения уведомления утверждены Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.

В разделе Данные уведомления указываются:

• КПП — в соответствии со свидетельством о постановке на учет организации, а также по месту нахождения обособленного подразделения (п. 6.2 Приложения 2 к Приказу ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@)
• ОКТМО — по месту нахождения организации, обособленного подразделения (месту жительства ИП)
• КБК — соответствующий доходу, в частности

Подробнее — Минфин подготовил изменения по КБК НДФЛ на 2025 год

• Сумма налога, авансового платежа — сумма налога, начисленного и удержанного в данном периоде / исчисленного авансового платежа
• Отчетный (налоговый) период — указываются коды, определяющие период (п. 1 ст. 1, п. 7–9 ст. 2, п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2023 N 539-ФЗ)

НДФЛ с дохода ИП:

• Отчетный (календарный) год — год, к которому относится период

В 1С можно провести проверку операций по ЕНС за период с помощью Экспресс-проверки (Отчеты — Экспресс-проверка).

Формирование обязанности по НДФЛ на ЕНС в 2025 году в 1С

Обязанность по НДФЛ автоматически учитывается на ЕНС документами выдачи зарплаты: Выдача наличных, Списание с расчетного счета.

Формирование уведомления по НДФЛ с 1 по 22 января 2025 в 1С

Уведомления за месяц можно направить:

• отдельно по каждому по налогу
• одно общее

В программе 1С автоматически через Помощник по ЕНС уведомление создается одно на все начисления по сроку уплаты.

Создать уведомления отдельно на каждый налог (взнос) можно из раздела Операции — Уведомления.

Затем сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах в Январе 2025 (или Операции — Уведомления).

Если в 1С налог начислен и удержан, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводки и движения, используется только для отправки в ИФНС.

Пример печатной формы за период 1-22 января 2025.

Проверка и отправка уведомления

Чтобы сделать проверку или выгрузку для отправки, откройте документ из раздела Операции — Уведомления.

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен правильно
• сделайте проверку контрольных соотношений (Приказ ФНС от 16.01.2024 N ЕД-7-15/19@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

При отправке через другого оператора установите статус Сдано после приема уведомления вручную.

Формирование уведомления по НДФЛ с 23 по 31 января 2025 в 1С

Оформите документ выдачи зарплаты в данном периоде: Выдача наличных, Списание с расчетного счета.

Сформируйте Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — НДФЛ, уведомление по налогу, удержанному с 23 по 31 января 2025г. (или Операции — Уведомления).

Если в 1С начислен налог и удержан, уведомление заполнится автоматически.

Документ не формирует проводки и движения по регистрам, используется только для отправки в ИФНС.

Пример печатной формы за период 23 –31 января 2024:

Проверка и отправка уведомления

Перед отправкой уведомления:

• убедитесь, что налог исчислен
• сделайте проверку контрольных соотношений (Приказ ФНС от 16.01.2024 N ЕД-7-15/19@) в Уведомлении об исчисленных суммах налогов по кнопке Проверка

Уведомление об исчисленных суммах налогов отправьте в ИФНС по кнопке Отправить или выгрузите для отправки через стороннего оператора.

При отправке через другого оператора установите статус Сдано после приема уведомления вручную.

Мы рассмотрели, как создать и отправить в ИФНС уведомление об исчисленном НДФЛ за январь 2025.

В других месяцах уведомления оформляются аналогично (кроме 23 – 31 декабря).

См. также:

• НДФЛ с дивидендов
• Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
• Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
• Контрольные соотношения по уведомлениям ЕНС в 1С
• С 01.01.2024 — новые расчетные периоды в 6-НДФЛ

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email