Налоговая реформа 2025 в 1С за 5 минут — выпуск от 21.11.2024

Последнее изменение: 25.11.2024
Выпуск от 21.11.2024

В этом выпуске:

  • Налоговая реформа 2025: обзор изменений по УСН
  • Прописывать ли упрощенцу в учетной политике ставку НДС
  • Надо ли платить НДС с 2025 года вновь зарегистрированной организации (ИП)
  • С какой суммы доходов считать налог по УСН — с НДС или без НДС
  • ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года
Все выпуски 1С Бухгалтерия за 5 минут
Доступно всем:
Подписчикам:

Приглашение:

Записи эфиров:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Налоговая реформа 2025 в 1С за 5 минут — выпуск от 20.12.2024
  2. Налоговая реформа 2025 в 1С за 5 минут — выпуск от 28.11.2024
  3. Новое в 1С Бухгалтерия — выпуск от 14.11.2024
  4. С 2025 года вырастут лимиты применения УСН Источник: сообщение ФНС Информация для: упрощенцев ФНС напомнила об изменениях, которые ждут налогоплательщиков, желающих применять упрощенный режим налогообложения в 2025…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (17)

  1. Спасибо за видео! Я так понимаю, что для тех, у кого доход не превысил 60 млн руб., в 2025 году ничего не меняется? Счета-фактуры выставлять не надо, книги покупок-продаж вести не надо.

    4

  2. Да, Валентина, вы понимаете всё верно, только отслеживайте лимит от освобождения в 2025 году. Как только ваш доход превысит 60 млн руб., с 1 числа следующего за этим месяцем вы становитесь плательщиком НДС.
    Но есть некоторые нюансы, например, когда вы являетесь налоговым агентом, об этом подробнее в следующем видео.

    1

  3. Добрый день! Если компания, которая должна в 2025 году применять ставку УСН 5 или 7 процентов, продает товары на экспорт, то она должна будет в экспортной отгрузке отражать ставку 0% с обязательным подтверждением экспорта?

    1. Если у вас продажа на экспорт, то вы применяете ставку НДС 0% (п. 1 ст. 164 НК) и обязательное подтверждение экспорта.
      Если не предъявите подтверждающие документы, то НДС нужно будет оплатить в соответствии с применяемой вами ставкой (5 или 7 процентов).
      Пригодится материал Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

  4. Добрый день! В ролике в демонстрируемой на 02:45 статье (и в самой статье на текущий момент тоже) про освобожденцев до 60 млн сказано «Придется выставлять счета-фактуры с отметкой «Без налога» и вести книгу продаж (если не изменят правила для «освобожденцев»). Впала в ступор, т.к. с чистой совестью считала, что этот алгоритм отменен с месяц назад. Скажите пожалуйста, это корректная на текущий момент информация? Счета-фактуры (УПД) при доходе до 60 млн освобожденцам выставлять все-таки нужно?

    1. Выходите из ступора🙂, счёта — фактуры выставлять не нужно при доходе до 60 млн.
      Изменение в статью внесём, создавалась до подписания законопроекта.
      Более подробная информация для налогоплательщиков на УСН освобождённых от уплаты НДС будет освещена в следующем ролике.

      2

  5. Здравствуйте. Спасибо за ролик.
    Большая просьба — когда будете разбирать упрощенцев, у которых была льгота по лимиту выручки при УСН , пожалуйста проясните ситуацию по общепиту для школьных столовых. Если выручка в 2024 году превысит 60 млн., какие налоговые обязанности по уплате НДС будут в 2025 году:
    1.Освобождается ли от НДС на основании пп. 5 п. 2 ст. 149 НК РФ реализация в столовых образовательных организаций продуктов питания (блюд) собственного производства ИП, выполняющим полный производственный цикл по их приготовлению и реализации образовательным организациям?
    2.Необходимо ли в данной ситуации соблюдать условия пп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ для освобождения от НДС?
    3. Налогом НДС будет облагаться сразу вся выручка или только выручка первышающая 60 млн.?

  6. 5:07 как считается доход в 2025г.

    ИП продает товар на УСН, доход в 2024 г. не превысил 60 млн.

    В 2025 г при продаже товара нужно ли включать в расчет дохода НДС при определении налоговой базы? Говорите — Нет.

    Доходы в целях НДС считаются без НДС. Реализация на 120 тр, в т.ч. НДС — 20 тр . Оплата от покупателя получена 120 тр. Доход в КУДИР 100 тр.

    Пример.

    ИП в 1 квартале 2025г. реализовал товара на 5 млн. В апреле 2025г. сделал реализацию товара на 65 млн. Какой доход ставим КУДИР в апреле? С мая 2025г. ИП признается плательщиком НДС.

    Не совсем понятен ваш пример на 120 тр и зачем вы вычитаете НДС для отражения в КУДИР?

    1. Да, всё верно.
      На УСН с 2025 доход по КУДиР учитывается без НДС (п. 1 ст. 248 НК, Письмо Минфина от 21.04.2016 N 03-11-11/22923).

      По поводу примера, который привели.
      Доходы на УСН считаются кассовым методом (гл.26.2 НК), дата признания дохода — момент поступления денежных средств на ваш р/счёт (п. 1 ст. 346.17 НК).
      Если на момент реализации товара, в соответствии с вашей системой налогообложения порог 60 млн. не превышен, а он в апреле ещё не превышен, НДС вы не исчисляете.
      Если оплата по этой реализации поступает в апреле, с 1 мая вы становитесь плательщиком НДС.
      Если оплата поступает в мае, к примеру, то порог по доходу в 60 млн. считается превышенным в мае, следовательно НДС начинаете исчислять с 1 июня.

  7. Напишите пжл статью или разбор вопроса на практике в 1С Бухгалтерия:

    Как ИП или ООО вести учет при торговле на маркетплейсе. Если он на УСН доходы или доходы минус расходы и доход в 2024 году превысил 60 млн. руб. и с 1 января 2025г он признается плательщиком НДС. Часть товара попадает под льготу по НДС (мед оборудование включенное в реестр), часть нет.

    Как ему формировать декларацию по НДС, рассчитывать налог, как отражать в программе начисление налога, в КУДИР.

    И второй пример:

    Если селлер в 2025г становится плательщиком НДС и его доход в середине года превысил лимит 60 млн, его действия в программе 1С Бухгалтерия.

    Очень нужен такой подробный практический семинар. Спасибо.

    2. Зачастую продажа через маркетплейсы (Озон, ВБ) идет по Договору комиссии (ст. 990 ГК РФ) — маркетплейс по поручению комитента совершает сделки.
      В сделках с покупателями права и обязанности – у комиссионера (маркетплейса), даже если комитент (продавец) назван и непосредственно вступил в отношения с покупателем (абз. 2 п. 1 ст. 990 НК РФ).

      Выпущено Письмо Минфина от 04.09.2024 N 03-11-11/84125 именно для селлеров, где налоговая база для УСН возникает, ни когда деньги на Расчетный счет поступили селлеру, как Вы написали, а когда Вообще доход возник у селлера, т.е. берем Отчет о продажах с площадки (ВБ, Озон и т.д., где работаем по агентскому договору) и в нем Налоговая база для УСН

      1. Да, согласна, что касается комиссионной торговли, порядок такой, как пишете. Об этом будет идти речь в одном из последующих видеороликов. Сейчас речь шла об общих положениях.

  8. не поняла ваши объяснения? Пример с НДС реализация 120 т.р 20 — НДС? в налоговом кодексе прописано 5-7%? тогда почему вы говорите о 20?

    1. 5% НДС мы уплачиваем при доходе от 60 до 250 млн рублей (7% по желанию), 7% НДС — при доходе от 250 до 450 млн рублей. Так же можно выбрать ставку 20% при доходе от 60 до 450 млн рублей в соответствии с гл. 21 НК.

Добавить комментарий