Не списывается НДС по электронным услугам от иностранца

Вопрос задал Виктория М. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день,
вопрос возник с связи со списанием НДС на не принимаемые в учете затраты (с оплаты иностранному поставщику) в следующем порядке:
1. документ Поступление (акт, накладная) Дт19 НДС «Принимается к вычету» (варианта отразить сразу на непринимаемые расходы в программе не было, см приложенный файл) Кт60
2. документом Списание НДС отражаем налог в непринимаемых расходах Дт 91.02 не прин. Кт 19.04
3. Но программа при формировании записей книги покупок (ФЗКП) все равно подхватывает эти суммы НДС и дополнительно принимает НДС к вычету.
Почему так происходит? Что мы делаем не по правилам?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  2. Здравствуйте!

    Что сначала проверяем. В документе Поступление (акт, накладная) — Способ учета НДС — Принимается к вычету.

    Затем документ Списание НДС. И только после этого (по времени в шапке документа проверить) — Формирование записей книги покупок.

  3. Мария, добрый день,
    время создания документов тоже проверяли. Списание НДС 31.12.19в 20:00:00, ФЗКП в 23:00:00. Порядок проведения документов соблюдается.

    1. Спасибо за уточнение.
      Опишите, пожалуйста, свою ситуацию более подробно, что конкретно происходит.
      Например, Организация ведет раздельный учет НДС.
      Приобретены электронные услуги у иностранца в 4 кв 19. Иностранец встал на учет в РФ в целях уплаты НДС, имеет российский ИНН/КПП.
      Часть услуг оплачена в 3кв, часть в 4 кв. 2019 г.
      Данные услуги не используются в деятельности организации или отсутствуют первичные документы для вычета НДС, получить их не представляется возможным. Поэтому принято решение входящий НДС выделить т.к. он указан в первичке, но к вычету не принимать.
      Дополните, если что-то не так или есть еще важная информация по теме.
      Мне нужно понимание причины, по которой списываете НДС.

  4. Если по скринам из того, что есть в наличии.
    В Списании НДС стоит — Вид ценности — Налоговый агент…
    У нас больше нет налоговых агентов по НДС по электронным услугам от иностранцев с 01.01.2019.
    И аналитика здесь может быть только — Электронные услуги.
    Этот момент поправьте, пожалуйста. Перезаполните после этого ФЗКП.
    Напишите о результате. Плюс дайте информация по вопросам выше.

  5. Мария, добрый день,
    огромное Вам спасибо! Вы нам очень помогли, заметив на неверное отражение Вида ценности.

    Мы зададим отдельно еще один вопрос «Списание остатков НДС НА прошлых периодов», касающийся сумм НДС, когда мы еще выполняли функции налогового агента (2017-2018гг). Не получается закрыть остатки по нему.
    Не могли бы помочь нам разобраться с этой задачей тоже?
    Заранее Вам признательны.

    1. Виктория, отлично, что этот вопрос решился.

Комментарии закрыты.