Когда у нас сотрудник уходит в отпуск (допустим в январе 2020), в декабре 2019 мы рассчитываем ему отпускные (причем считаем мы их, когда еще не известны все начисления за декабрь 2019), отпускные ему выплачиваем.
Далее мы начисляем сотруднику все суммы за декабрь 2019.
Т.к. декабрь 2019 у нас входит в период для расчета среднего заработка мы заходим в ранее рассчитанный отпуск и пересчитываем его. Соответственно, результат меняется, так как теперь начисления за декабрь 2019 входят в расчетную базу.
Как бы, все хорошо работает, но иногда по некоторым сотрудникам (скорее всего из-за округления) появляются разницы (в 1 рубль) между исчисленным и удержанным налогом.
Почему так происходит, это ошибка программы, или нельзя таким образом пересчитывать отпускные, можете что-нибудь посоветовать в данной ситуации?
Добрый день. Уточните, пожалуйста , я правильно поняла, что месяц начисления в документе Отпуск указан декабрь?
Да, декабрь. Сейчас попробовал сделать через документ исправление (тоже декабрем) ошибка ушла, единственное осталось несоответствие по самой сумме исчисленного и удержанного налога. Эти суммы после после перерасчета в отчете «Подробный анализ НДФЛ» за декабрь не поменялись. В расчетном листке поменялись, а в отчете нет.
Правильно я понимаю, что правильно пересчитывать, через документ — исправление? А то что не поменялись суммы в отчете «Подробный анализ НДФЛ» — это некорректный отчет?
Я бы рекомендовала делать документ-исправление Отпуск все же следующим месяцем (январем 2020):
— во-первых документы-исправления в текущем месяце появились относительно недавно и часто отрабатывают некорректно
— во-вторых после пересчета отпускных текущим месяцем (декабрем) придется заходить в начисление зп и заново его пересчитывать (чтобы взносы были исчислены с учетом исправление). все же документы-исправления текущим периодом предусмотрены для оперативного отражения ситуаций в межрасчетный период до начисления зп (например, изменились даты отпуска, но необходимо сохранить исходный документ Отпуск). Последовательность расчета «Отпуск — Начисления зп — потом опять Отпуск (пересчет исходного документа или документ-исправление этим же месяцем) — потом пересчет Начисления зп» не совсем удобен и может повысить вероятность учетных ошибок, т.к. изначально не задумывался разработчиками.
Что касается проблемы «суммы после после перерасчета в отчете «Подробный анализ НДФЛ» за декабрь не поменялись» — тут нужно посмотреть, сумма отпускных увеличилась или уменьшилась и затем проанализировать дату дохода по НДФЛ для перерассчитанных отпускных. Если сумма отпускных увеличилась и кусочек доначисленных отпускных выплачивается сотруднику в январе (что скорее всего) то доплата по отпускным и возникшая разница по НДФЛ уже попадает на январь 2020 (т.к. отпускные и НДФЛ с них учитываются по дате выплаты) и отразится в отчете «Подробный анализ НДФЛ» за январь 2020. Если я права, то вариант учета с созданием документа-исправления январем также позволит сблизить в данном случае БУ и учет по НДФЛ.