Подскажите пожалуйста нужно ли выставлять авансовую счет фактуру если средства от покупателя поступили на счет казначейства
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
НДС с авансов исчисляем по общим правилам.
Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет
У нас в НК РФ нет ограничения по виду счетов, на которые получены денежные средства для невыставления СФ на аванс .
Для целей исчисления НДС моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ):
Следовательно, при получении предоплаты необходимо исчислить НДС. Для этого используются расчетные ставки 10/110 и 18/118 — в зависимости от того, по какой ставке будет происходить последующая отгрузка (п. 4 ст. 164 НК РФ).
В вашем конкретном случае, что в назначении платежа написано и что за средства поступили на казначейский счет? Это в рамках выполнения госконтракта на поставку или что-то иное? Какие проводки делаете в момент получения такого аванса?
Смысл казначейского счета в том, что государство контролирует получение и расход средств, а также выполнение обязательств по определенным направлениям. Т.е. здесь именно контроль за деньгами, не налоговые функции.
Добрый день!
Да это в рамках выполнения госконтракта на поставку товара Я впервые столкнулась с этим. Как я поняла мы должны выставить авансовую счет фактуру с казначейского счета покупателю (заказчику по госконтракту) . Подскажите пожалуйста а мы можем оплатить с этого счета продавцу товара который мы приобретаем для дальнейшей продажи по госконтракту и получить от них авансовую
с/ф?
На что можно тратить средства с казначейского счета — это ограниченный список + ограничение по суммам + ограничение по срокам.
Надо уточнить в своем банке и казначействе этот вопрос.
Или смотреть нормативную базу по казначейским счетам и искать свой случай (Приказ от 17.10.2016 N 21н, Приказ от 24.12.2018 N 42н, Письмо от 17.05.2019 N 07-04-05/22-9851, статьи 5 Федерального закона от 29.11.2018 N 459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» и т.д.).
Подскажите пожалуйста какие проводки нужно делать в момент получения такого аванса?
В моем понимании на основании информации которую дали выше, это обычный аванс и проводка Д 51 К 62.02. Но возможно, есть какие-то особенности договора или специфика отрасли. Поэтому еще раз договор изучить, пожалуйста, и назначение платежа посмотреть, какая там формулировка.
Большое спасибо за пояснения!
Рада, если смогла помочь!