Добрый день.
В первом квартале при расчете налога на прибыль во внереализационные расходы по Дт 91.02
попала выплата материальной помощи на рождение ребенка (20 000 руб.). Как в третьем квартале сделать корректировку НУ данной суммы. Что бы не ручками уменьшить строку 200 в декларации по налогу на прибыль, а какую операцию провести, что бы все легло автоматически.
Необходимо делать корректировку декларации по налогу на прибыль за первый квартал?
Заранее благодарю.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана.
Уточните. Пожалуйста каким документом начислялась материальная помощ. Приведите скрины документа и проводок.
Добрый день.
Материальная помощь начислялась в программе ЗУП 2.5, а затем была выгружена Отражение заработной платы в бух. учете. Проводки Дт 91.02 Кт 73.03 на сумму мат. помощи 20 000 руб. (рождение ребенка). На 91.02 мат. помощь отразилась как принимаемая в НУ и соответственно уменьшило налог на прибыль. Будет ли корректно если сделать операции введенные вручную Дт 91.02 Кт 91.02 в БУ 0, а в НУ — 20 000 (сторно).
Заранее благодарна.
Приложение
Добрый день, Светлана.
Можно сделать проводку Дт 91.02 Кт 73.03 сторно 20000 только в НУ.
Обращаю ваше внимание, что ошибка привела к занижению налога на прибыль. При занижении налога на прибыль исправления вносятся в тот период, в котором была допущена ошибка и подается уточненная декларация по налогу на прибыль.
Посмотрите наш материал по данной теме: Алгоритм исправления ошибок НУ в 1С
Ошибка привела к занижению налога на прибыль
Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации .
Добрый день.
Спасибо за помощь и разъяснения по поводу сложившейся ситуации.
Добрый день, Светлана.
Рада, если смогла Вам помочь! Будут вопросы, обращайтесь.