Добрый день.
Вопрос по строке 180 Расчета 6-НДФЛ.
За 1 квартал и 1- е полугодие 2026 года по строке 180 отразилась излишне удержанная сумма налога по сотруднику в размере 1.474 рубля. В 3 квартале мы смогли зачесть эту сумму налога. Еще в сентябре мы излишне удержали у другого сотрудника сумму налога в размере 4.225,0 руб. Сейчас при формировании 6-НДФЛ за 9 месяцев по строке 180 отразилась сумма 4.225,0 руб. Хотя мы ее уже вернули сотруднику. Правильно ли я понимаю, что до конца года по строке 180 должна числится сумма 1.474 рубля, а сумму 4.225 можно убрать?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В Вашей ситуации сумму 4 225 руб. убирать из строки 180 не нужно.
Строка 180 отражает сумму излишне удержанного НДФЛ, которая числится на конец отчетного периода — в данном случае на 30.09.2026.
По сотруднику с излишне удержанными 1 474 руб. налог был зачтен в 3 квартале. Поэтому на 30.09 эта сумма уже не является излишне удержанной и в строке 180 за 9 месяцев не отражается.
По второму сотруднику 4 225 руб. были излишне удержаны в сентябре, а вернуть эту сумму сотруднику Вы смогли уже после окончания 3 квартала. Поэтому на 30.09 сумма еще числилась как излишне удержанная и должна попасть в строку 180.
Таким образом, в 6-НДФЛ за 9 месяцев 4 225 руб. в строке 180 отражаются правильно. После возврата этой суммы сотруднику она будет учтена в соответствующем отчетном периоде.
Прикладываю статью в помощь: Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать? .
Если что-то непонятно или нужно уточнить – напишите, пожалуйста.
Спасибо большое.
Спасибо за обратную связь. Если возникнут вопросы по работе в ЗУП, обращайтесь, будем рады помочь! 🦉🌺🦉