Добрый день!
Организация на УСН Д-Р организует виртуальные гонки. Был заключен договор с Тикетсклауд на реализацию билетов на гонки и сейчас получен отчет лицензиара на проданные билеты и УПД на вознаграждение лицензиара. Подскажите, пожалуйста, как правильно учитывать в программе эти билеты? Нашла похожий запрос на сайте, но не совсем понятно, как учитывать билеты, которые мы не передавали, как их учитывать в программе? Аванса не было, был просто заключен договор, далее получен отчет лицензиара и далее поступила сумма на счет. Вот теперь хочется понять, как это все правильно учитывать, при условии что это билеты, а не товар и они никак не передавались лицензиару?
https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/prodazha-elektronnyh-biletov-cherez-agenta.html
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Вы принципал, продаёте билеты через агента Тикетсклауд, в 1С договор с лицензиаром: с комиссионером (агентом) на продажу.
Билет — это не товар и не услуга в чистом виде, их нет как объекта хранения, есть выручка от реализации услуг (организация мероприятия) и расходы на вознаграждение агента.
Доход при УСН определяется на дату поступления оплаты в кассу или на банковский счет (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
В разделе Главное-Настройки-Налоги и отчеты -УСН-Порядок признания дохода от продаж через комиссионера
рекомендуется выбрать: По факту получения оплаты от покупателя комиссионером.
Как признавать доход на УСН при продажах на маркетплейсах через комиссионера в 1С
Реализация услуг через агента у принципала на УСН отражается по следующему алгоритму:
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Передача товаров агенту — пропускаем.
Отчет комиссионера (агента)-розничные продажи.
Билет — номенклатура с видом Товары ( счет учета 41 вместо 45).
В Книге учета доходов и расходов оплата, полученная комиссионером от покупателей, отражается на дату Отчета комиссионера (агента).
Услуги комиссионера: документ Поступление-Услуги, договор с комиссионером (агентом) на продажу.
Поступление денежных средств от покупателей, перечисляемых агентом: документ Поступление на расчетный счет- Оплата от покупателя, договор с комиссионером (агентом) на продажу, сумма за вычетом вознаграждения агента.
Для комитента доходом будет вся сумма дохода, поступающая на счета комиссионера (агента), не вычитая вознаграждение (Письмо Минфина РФ от 07.10.2013 N 03-11-06/2/41436).
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
При формировании отчета о розничных продажах 41 счет уходит в минус. Значит должна быть какая-то передача билетов? Не совсем понимаю как этот момент с билетами отразить в программе, чтобы не было минуса по 41 счету.
Отчет о розничных продажах используется, когда продажи напрямую, не через агента.
При продаже через посредника — Отчета комиссионера (агента).
Билеты могут быть рассмотрены как услуги: есть реализация, нет физической передачи.
Чтобы не задействовать 41 счет, используйте Отчет комиссионера (агента) -оптовые продажи, вкладка Услуги, покупатель обобщенный — физические лица.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
А контрагента на вкладке Главное кого указать в таком случае? Банк?
И при выборе покупателя Физ лицо обобщенно проставлять галочку в счет-фактуре? Она будет выставлена просто на обобщенное физ лицо?
И при поступлении на расчетный счет денежных средств как тогда правильно контрагента выбрать?
При выборе покупателя Физ лицо-обобщенно не проставлять галочку в счет-фактуре.
При реализации физлицам счета-фактуры можно не выставлять.
При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту.
Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными.
В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.
Сводная справка по розничным продажам ( Продажи — Счета-фактуры выданные — кнопка Создать) формируется за месяц (день, неделю, квартал).
Подробнее в материале
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Контрагент: Тикетсклауд, вид договора с ним: с комиссионером (агентом) на продажу.
Поступление на расчетный счет от Тикетсклауд.