Добрый день. Подскажите пожалуйста по такой ситуации: Учет аванса по договору ГПХ. В сентябре 2026 сотруднику по договору ГПХ выплачена 100% предоплата ,согласно условиям договора, и удержан НДФЛ при выплате. Сумма договора 100 тыс. руб., НДФЛ 13 тыс. руб. Сотруднику перечислена предоплата в сентябре 2026 года 87 тыс.руб. и также удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в размере 13 тыс.руб. Но Акт выполненных работ согласно условиям договора будет предоставлен в Марте 2027 года. Возник вопрос — в каком месяце отражать в бухгалтерском учете Начисленный НДФЛ 13 тыс. руб. если по факту Акт будет предоставлен в Марте 2027, Начисление по договору в бух учете отразится также в Марте 2027г. и также будут начислены взносы на полную сумму договора. но Выплат в марте 2027г. по договору уже никаких не будет. Для отчета 6-НДФЛ сумма начисленного вознаграждения и НДФЛ попадает в отчет за 9 мес 2026 по дате выплаты. Ситуация нестандартная, т.к. в ЗУП нет типового механизма начисления авансов по договорам ГПХ, в программе делали по инструкции с сайта БУХэксперт (через операции учета НДФЛ, но проводки по НДФЛ не создаются) чтобы отразить в отчетности 6-НДФЛ.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
К сожалению, какого-то Письма, в котором бы указали на какую дату следует отразить НДФЛ в бухучете, не удалось найти. Эксперты приводят примеры отражения операции и проводку по исчисленному НДФЛ указывают на дату выплаты аванса.
Если придерживать этой позиции, то придется в месяце выплаты аванса и в месяце подписания акта в документе «Отражение зарплаты в бухучете» корректировать вручную суммы исчисленного НДФЛ на вкладке «Начисленный НДФЛ». В месяце выплата аванса добавлять сумму на НДФЛ с аванса. В месяце подписания акта — уменьшать НДФЛ в этом документе.