Добрый день! 1С: ERP Управление строительной организацией 2.4 (2.4.7.147) подсистема ЗУП соответствует релизу 3.1.8.246
Помогите, пожалуйста, разобраться: у сотрудника в июле был превышен предел налогооблагаемой базы по доходу, с которого вычеты 2 800 руб не учитываются.
Но в налоговой карточке суммы предоставленных вычетов разнятся и налоговая база не сходиться, т.е. по какой-то причине налогооблагаемая база уменьшилась,
будто вычеты применились за май, июнь, июль, а именно
350 000 – (2 800*3 месяца) + 42 538,87 (сумма дохода, превышающая предел) =
= 384 138,37*13%= 49 938 – тогда должен был получиться НДФЛ,
сейчас НДФЛ 50 302 руб с базы 386 938,87.
Здравствуйте! Уточните, пожалуйста, не было ли среди доходов, выплачиваемых 15.07 прочих доходов, например премии?
Для второго элемента сотрудник данного физ.лица был заведен в июне договор ГПХ с датой получения дохода 15.07.2019 (вид дохода: прочие доходы от трудовой деятельности).
Хотя в тесте распровела все выплаты и начисления включительно и за июнь, также договор ГПХ, но все-равно в расчетный период, когда был превышен предел, в июне произошло излишнее уменьшение налогооблагаемой базы.
В регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» можно посмотреть какие документы отсторнировали начисления. Также в этом регистре можно сделать отбор по сотруднику и сложить суммы с начала года, будет видно, когда наступил предел в программе и на каком начислении.
Елена, а как можно эту ситуацию откорректировать: сотрудники уволены, нужно подать корректную справку о доходах?
Нужно смотреть, что происходит в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ», а потом уже можно сделать корректировку. Пришлите данные за год по одному сотруднику и его справку 2-НДФЛ.
Приложила справку 2-НДФЛ по сотруднику, но по ней база отображается на сумму 386 938,87, она вроде такая и должна быть.
Также данные по этому физ.лицу в регистре накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ.
Уточните, пожалуйста, после 13.08 записей в регистре нет?
Да, сотрудника уволили 13 августа, по документу увольнения выплатили компенсации на сумму
33 341,5 руб, что и выходит в справке 2-НДФЛ.
Т.к. разница идёт на сумму вычета. Посмотрите регистр накопления «Предоставленные стандартные и социальные вычеты» с отбором по сотруднику, но без отбора по периоду (с 01.01.19 и без указания по какой). Пришлите скриншот.
В июле у сотрудника был доход по договору ГПХ, мог ли он стать причиной такого некорректного учета вычетов в июле?
Мог. А почему у сотрудника регистрация в ИФНС меняется в течение месяца с ИФНС 7840 на ИФНС 1450? Скорее всего в этом причина.
А по регистрам накопления Расчеты налогоплательщиков и Учет доходов один ИФНС. В чем может быть причина? Где ее искать (может какие документы еще проверить, и что в них посмотреть)?
Сделайте отбор по этой налоговой в регистре накопления «Предоставленные стандартные и социальный вычеты». Первую запись в регистре можно будет открыть и посмотреть какой документ её сформировал.
Ее сформировал этот документ (скрин), но не пойму, почему: все места дохода с ИФНС номером 1450, в том числе по ГПХ.
Если я правильно понимаю этот документ сформировал движение в регистр со знаком минус, а первоначальный документ со знаком плюс какой был?
Причем я уже пыталась все доходы последовательно за последние три месяца начислить и выплатить без дохода по ГПХ, получилась такая же пересортица с базой и НДФЛ.