Операции с дивидендами и закрытие долга через цессию в 1С

1. Здравствуйте!

   Понимаю так:

   Начисляете дивиденды учредителю:
   Зарплата и кадры — Начисление дивидендов

   Дт84.01 Кт75.02 — начислены дивиденды
   Дт75.02 Кт68.01 — НДФЛ с дивидендов

   Выплата дивидендов учредителям: физическому и юридическому лицу в 1С БП (Начисление дивидендов физическому лицу-резиденту РФ)

   Закрытие долга покупателя через цессию:

   Покупки — Корректировка долга
   Вид операции — Перенос задолженности
   Дт76.09 Кт62.01

   Документ Корректировка долга в 1С

   Зачет дивидендов в счет оплаты цессии:

   Операции — Операции, введенные вручную
   Дт75.02 Кт76.09

   Реализация автомобиля:

   Реализацию ОС оформите документом Передача ОС из раздела ОС и НМА.
   Корректировка долга — документ Операция, введенная вручную:
   Д 75.02 К 62.01

   Материал по теме:
   Можно ли выплатить дивиденды имуществом?
   Продажа основного средства в 1С:Бухгалтерия 3.0 пошаговая инструкция

2. Ольга, здравствуйте!
   А операцию по уступке прав разве не нужно через реализацию проводить?

3. Главное — понять, какой у вас договор: купля-продажа права требования или перевод долга (замена лица в обязательстве), поскольку от этого зависит порядок отражения операций. Выбор проводок должен быть обоснован условиями договора и, желательно, позицией юриста.

   Если же речь идёт о классической продаже права требования:
   Реализация услуг: Акт, УПД
   Дт76.09 Кт91.01
   Корректировка долга
   Вид операции — Списание задолженности
   Дт91.02 Кт62.01

4. «На основании Протокола о выплате дивидендов в неденежной форме, Цедент уступает, а Новый кредитор принимает в полном объеме право требования к Должнику , возникшее из обязательств по поставке оборудования.
   Право требования уступается в счет прекращения обязательства Цедента перед Новым кредитором по выплате дивидендов. Дополнительной оплаты со стороны Нового кредитора не требуется»
   Я так понимаю, что должна быть реализация по уступке права, Общество продает долг своему учредителю, а он в свою очередь по договору цессии принимает этот долг и приобретает право требования долга с должника. Денежных расчетов не будет.

5. Оба варианта проводок я направила выше. Выбор конкретной схемы отражения остается за вами как за бухгалтером, согласно вашей учётной политике. Я не могу давать юридическую оценку.

   1. Ольга, здравствуйте!
      Извините, за задержку : разбирались с юристами, какая же цессия. В итоге пришли к выводу, что все-таки реализация права требования по номиналу, т.к. конечная операция будет смена собственников , т.е. продажа долей.
      Хотела бы еще раз уточнить алгоритм начисления дивидендов и операций по цессии .
      1.Начисление дивидендов в ЗУП на полную сумму ( выплата будет проходить в 2 этапа : 1 этап по выплате закроем в сентябре, а второй в октябре)
      2. В 1 этапе(сентябрь)- кроме денежных расчетов пройдет реализация 2 автомобилей (учредитель 1 и 2)
      3. В 2 этапе (октябрь) — кроме денежных расчетов учредителю 1 пройдет реализация права требования долга(цессия) (учредитель 2 — в этом случае НДФЛ удерживать не с чего, нужно будет подать до 25.02.27 г уведомление в ФНС «О невозможности удержать НДФЛ»)

      Вопрос по п.1. Нужно ли отражать в ЗУП сразу полную сумму дивидендов, потому что в этом случае вся сумма дивидендов и начисленного НДФЛ отражается в 6-НДФЛ за 9 мес., может их нужно разбить по датам выплат?
      Вопрос по п.3. Если отразить операции по начислению дивидендов по сроку выплат, то вся сумма дивидендов по учредителю 2 попадает в налог исчисленный и удержанный. Как в этом случае поступить, править вручную и переносить исчисленную сумму в строку «Налог не удержанный»?

6. По работе в 1С:ЗУП задайте, пожалуйста, отдельный вопрос в рубрикаторе ЗУП.

Комментарии закрыты.